1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации.
3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.
4. Система налогового права.
5. Принципы налогового права.
6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.
7. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права.
8. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.
9. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.
10. Виды налогов и основания их классификации.
11. Элементы юридической конструкции налога.
12. Система налогов и сборов.
13. Понятие и виды источников налогового права.
14. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.
15. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.
|
|
16. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.
17. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
18. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.
19. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.
20. Содержание налоговых правоотношений.
21. Юридические факты в налоговом праве.
22. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.
23. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
23. Представительство в налоговых правоотношениях.
25. Понятие и состав органов налогового администрирования.
26. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.
27. Налоговые органы и их компетенция.
28. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.
29. Лица, содействующие налоговому администрированию.
30. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
31. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
32. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.
33. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени.
34. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Отсрочка, рассрочка.
35. Инвестиционный налоговый кредит.
36. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
|
|
37. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
38. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля.
39. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Особенности учета отдельных категорий налогоплательщиков.
40. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.
41. Камеральные налоговые проверки.
42. Выездные налоговые проверки.
43. Повторные и встречные проверки налогоплательщиков.
44. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
45. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов.
46. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа.
47. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление.
48. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
49. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.
50. Понятие и содержание налоговой тайны.
51. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.
52. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
53. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.
54. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
55. Классификация составов налоговых правонарушений.
56. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
57. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
58. Принципы налоговой ответственности.
59. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
60. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
61. Санкции в налоговом праве.
62. Право на обжалование.
63. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
64. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.