Содержание дисциплины

Тема 1. НАЛОГОВОЕ ПРАВО.

Понятие налогового права. Принципы налогового права. Отношения налогового права с другими отраслями права. Система налогового законодательства Российской Федерации. Принятие и введение в действие законов о налогах.

Семинарское занятие: Понятие и принципы налогового права

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2.

Тема 2. ЭЛЕМЕНТЫ ЗАКОНА О НАЛОГЕ

Правовое значение элементов закона о налоге. Субъекты налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления и уплаты налога (общая характеристика).

Семинарское занятие: Элементы налогообложениния Порядок и способы исчисления и уплаты налога (общая характеристика).

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2.

Нормативная, правовая литература: 1.

Тема 3. РОЛЬ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА

Понятие и определение налога и других государственных изъятий и платежей. История налогообложения. Налоги и бюджетный процесс. Функции налогов. Принципы налогообложения. Классификация налогов. Современные проблемы налогообложения

Семинарское занятие: Роль налогов в экономической системе общества

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2

Нормативная, правовая литература: 1, 2.

Тема 4. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Понятие и общие принципы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Пределы налогового планирования. Некоторые вопросы налогового планирования на предприятиях и в организациях. Учетная политика организации.

Семинарское занятие: Понятие и общие принципы налогового планирования

Практическое занятие: Учетная политика организации.

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2,5

Дополнительная:1,2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2,.

Тема 5. ХАРАКТЕРИСТИКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРИНЦИПЫ РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ

Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговых систем. Организационные принципы российской налоговой системы. Направления реформирования налоговой системы.

Семинарское занятие: Налоговая система РФ.

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература: