Осокина И.В., Косов М.Е. Налоговый контроль в налоговом процессе. Учебник М., 2010

Тема 9. Налоговые пра­вонарушения

Цель выявить особенности состава налоговых правонарушений как оснований налоговой ответственности

Организационная форма занятия традиционная

Вопросы, выносимые на обсуждение

1. Понятие, юридические признаки и состав налогового правонарушения

2. Классификация составов налоговых правонарушений

3. Налоговые правонарушения, предусмотренные Гл. 16 НК РФ

4. Налоговые правонарушения, предусмотренные Гл. 18 НК РФ

Методические рекомендации. При подготовке к практическому занятию с туденты должны рассмотреть понятие налогового правонарушения, формы вины при совершении налоговых правонарушений, виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение, проанализировав положения главы 16 и 18 НК РФ

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

4. КоАП РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ //СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). ст. 1.

Дополнительная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. М.: КноРус, 2011

2.Налоговое право России: Учебник для вузов /Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. - М.: Ю райт, 2011.

3.Фатькина Л.П. Налоговое право. Курс лекций. М.: Книжный мир, 2010.

Тема 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Цель охарактеризовать институт налоговой ответственности

Организационная форма занятия традиционная

Вопросы, выносимые на обсуждение

1. Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству.

2. Понятие, признаки, принципы налоговой ответственности

3. Обстоятельства, исключающие и освобождающие от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

4. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

5. Налоговые санкции и порядок их применения.

Методические рекомендации. Студенты должны рассмотреть понятие и условия привлечения к ответственности нарушителей налогового законодательства, дать характеристику мерам ответственности и порядку их применения, опираясь на положения главы 15 НК РФ и выявить актуальные проблемы, возникающие при применении мер ответственности за налоговые правонарушения, предусмотрены главой 15 КоАП РФ.

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

4. КоАП РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ //СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). ст. 1.

5. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Положение о Федеральной налоговой службе» //СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904.

Дополнительная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. М.: КноРус, 2011

2.Налоговое право России: Учебник для вузов /Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. - М.: Ю райт, 2011.

3.Фатькина Л.П. Налоговое право. Курс лекций. М.: Книжный мир, 2010.

Тема 11. Защита прав налогоплательщиков

Цель дать общую характеристику налоговым спорам, их видам и процедурам разрешения

Организационная форма занятия деловая игра

Вопросы, выносимые на обсуждение

1. Право на обжалование. Понятие и классификация налоговых споров.

2. Ад­министративный порядок рассмотрения налоговых спо­ров.

3. Рассмотрение налоговых споров в Конституционном Суде, судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

Методические рекомендации. В процессе подготовке к практическому занятию необходимо рассмотреть общий порядок обжалования актов и действий налоговых органов, а также проанализировать порядок подачи жалобы и выявить особенности рассмотрения налоговых споров в Конституционном Суде.

При подготовке к деловой игре требуется проанализировать положения КоАП РФ, АПК РФ, относящиеся к налоговым спорам. Проведение игры предполагает деление группы на малые группы, каждая из которых готовит свою ситуацию.

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

3. КоАП РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ //СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). ст. 1.

4. АПК РФ от 24.07.2002 N 95-ФЗ //СЗ РФ. 2002. N 30. ст. 3012.

5. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Положение о Федеральной налоговой службе» //СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904.

Дополнительная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. М.: КноРус, 2011