2015-07-21
204
ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ.. 3
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 5
1. ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА – НЕОБХОДИМОЕ УСЛОВИЕ СУЩЕСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВА.. 7
1.1. Понятие фискальной политики. 7
1.1.1. Политика стабилизации. 8
1.1.2. Дискреционная фискальная политика. 9
1.1.3. Бюджетная политика. 9
1.1.4. Политика государственных доходов и расходов. 10
1.1.5. Налоговая политика. 11
1.2. Виды фискальной политики. 12
1.2.1. Экспансионистская фискальная политика. 13
1.3. Эффект мультипликатора. 14
1.4. Налог, его структура, понятийный аппарат. 15
Элементы налога. 15
1.4.1. Структура налога. 16
1.4.2. Элементы налога. 16
1.4.3. Участники налоговых отношений. 17
1.5. Базовые концепции налогообложения. 21
1.6. Понятие налоговых льгот. Их классификация. 22
2. НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ, СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА.. 25
2.1. Понятие агентской теории. 25
2.2. Оценка эффективности работы менеджеров. 28
2.3. Непосредственное вмешательство акционеров в оперативное управление компанией. 29
2.4. Понятие «Денежные потоки». 31
2.4.1. Денежные потоки от активов. 32
2.4.2. Операционные денежные потоки. 32
2.5. Информационная система финансового менеджмента в организациях 38
2.6. Взаимосвязь финансового и налогового менеджмента. 42
2.7. Основы управления налогами на предприятии. 47
2.8. Предмет и методология налогового менеджмента. 49
2.9. Влияние ценовой политики на налоговый менеджмент. 51
2.10. Понятие налоговая нагрузка. 58
2.10.1. Иные методики определения налоговой нагрузки. 59
2.11. Анализ доли уплачиваемых налогов для принятия управленческих решений. 68
2.12. Факторы оптимизации налогового менеджмента и его эффективность 69
2.13. Правильный выбор налоговых менеджеров на предприятие. 70
3. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА.. 71
3.1. Налоговый менеджмент и планирование на предприятии. 71
3.2. Налоговый менеджмент и его роль в системе налогового планирования 72
3.3. Планирование как этап непрерывного цикла управления. 76
3.3.1. Объект управления. Организация работы налоговой службы предприятия. 77
3.4. Цели и принципы налогового планирования. 79
3.5. Методика и условия осуществления налогового планирования. 80
3.6. Элементы и экономические аспекты налогового планирования. 85
3.7. Этапы и пределы налогового планирования. 87
3.8. Ограничения применения налогового планирования. 88
3.9. Участники процесса налогового планирования. 90
3.10. Понятие финансовой минимизации. 91
3.11. Расчет эффективности минимизации налогов. 92
3.12. Налоговые риски: классификация и приемы управления. 93
3.13. Холдинги: управление налоговой функцией. 99
4. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОГО ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 103
4.1. Налоговое правонарушение. 103
4.2. Налоговая санкция. 104
4.3. Понятие уголовная налоговая и административная ответственность 105
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 107
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.. 109
Справочный материал. 110
Тесты по курсу. 112
Темы рефератов по курсу «Налоговый менеджмент». 117
Список литературы.. 118
Лариса Игоревна Комлева,
Евгений Валерьевич Комлев
