Билет № 14 1. Разработка отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств должен представлять потоки денежных средств за период, классифицируя их по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Классификация потоков по категориям деятельности обеспечивает представление информации, позволяющей пользователям оценить влияние каждого вида деятельности на финансовое положение компании и на сумму денежных средств (и их эквивалентов). Данная информация может также использоваться для анализа связи между указанными категориями деятельности.

Одна и та же операция может приводить к образованию потоков денежных средств, которые будут классифицироваться по-разному.

Этот отчёт необходим как менеджерам, так и внешним пользователям, которые по его показателям могут увидеть реальные доходы и расходы, а также узнать:

Объём и источники получения денежных средств и направления их использования.

Способность компании в результате своей деятельности обеспечивать превышение поступлений денежных средств над выплатами.

Способность компании выполнять свои обязательства.

Информацию о достаточности денежных средств для ведения деятельности.

Степень самостоятельного обеспечения инвестиционных потребностей за счёт внутренних источников.

Причины разности между величиной полученной прибыли и объёмом денежных средств.

Этот отчёт прямо или косвенно отражает денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода. Он может быть составлен любой компанией независимо от её размера, структуры, отрасли. Отчёт даёт общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ компании. При составлении отчёта разделяют приток и отток наличных по производственной (операционной или текущей), финансовой и инвестиционной деятельности компании:

операционная деятельность — основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании (за исключением финансовой и инвестиционной деятельности)

инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций, не включённых в определение денежных средств и их эквивалентов

финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности

Эта классификация предназначена для того, чтобы пользователи отчётности могли оценить воздействие этих трёх направлений деятельности на финансовое положение компании и величину её денежных средств. Денежные потоки относят к движению денежных средств от операционной, финансовой, инвестиционной в зависимости от характера деятельности компании

План маркетинга, цели, назначение, структура. Сами сократите.

Цель маркетингового раздела бизнес – плана разъяснить как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на обстановку, складывающуюся на нём, чтобы обеспечить сбыт товаров и услуг.

Что такое маркетинг? Это привлечение новых клиентов и партнеров. Ну и, конечно, удержание старых (если таковые у вас имеются). Все мероприятия, направленные на достижение этих целей, можно назвать маркетингом. Как уже отмечалось ранее, маркетинг начинается с анализа рынка, а именно с сегментации потенциальных клиентов. В этом разделе речь пойдет о методах привлечения клиентов (с учетом того, что вы определились с вашими приоритетными клиентскими группами и знаете, что входит в их фокус конкуренции).

На основании вышеизложенного можно сделать вывод: необходимо тщательно изучать рынок в целом. Ценовая политика – центральный элемент маркетинга.

Маркетинговый план составляется для целесообразного финансирования для получения предполагаемого дополнительного дохода, увеличения продаж, доли рынка и прибыли. Можно развивать маркетинговые планы для продуктов, услуг, рыночных сегментов или брендов. Важные компоненты маркетингового плана включает в себя:
• Резюме.
• Цели (привлечение новых потребителей, создание новых видов товаров или услуг, увеличение доли рынка, поощрение повторных покупок, стимулирование дополнительных покупок, повышение уровня информированности потенциальных клиентов, повышение эмоциональной связи, внедрение новых категорий продуктов и услуг, и т.д.).
• Анализ ситуации.
• Анализ рынка.
• Анализ конкурентоспособности.
• Ориентация на клиента (потребности, предпочтения, возможности, поведение, и т.д.).
• Стратегия и тактика (касаются всех ключевых компонентов маркетинга, которые будут использоваться: продукт, упаковка, цена, распространение, реклама, стимулирование сбыта, способ продажи и т.д.).
• Целесообразные действия (увеличение производственных мощностей, потребность в новых активах и т.д.).
• Финансовые прогнозы.
• Предварительный прогноз возможных прибыли и убытков, балансы, движение денежных средств и т.д.
• Имеющиеся средства, необходимые для выполнения плана.
• Исследование поведения клиентов (глубокое исследование, проверка концепции, объемные моделирования рынка, результаты испытаний и т.д.).
• Риски и форс-мажорные обстоятельства.

ПЛАН ПРОДВИЖЕНИЯ

Шаг 1. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

При определении способа продвижения ваших товаров следует учитывать четыре основных фа иктора: размер вашего целевого рынка, его особенности, вид вашего товара или услуги, а также такую немаловажную деталь, как размер выделенного на продвижение бюджета.

Размер целевого рынка. Если размер целевого рынка достаточно велик (много целевых потребителей) и/или они проживают достаточно далеко друг от друга, для продвижения вашего товара или услуги целесообразнее использовать рекламу (в основном). Если потребителей немного, и они сконцентрированы в пределах одного района (города, региона - в зависимости от масштаба бизнеса), что чаще всего бывает на рынке товаров для бизнеса, то можно с успехом использовать личные продажи.

Особенности целевого рынка. Изучение характеристик ваших потребителей может подсказать вам наилучший способ связи с ними. Например, если окажется, что большинство посетителей вашей химчистки - жители окрестных домов, наиболее логичным способом продвижения будет рассылка рекламных листовок по их адресам или реклама по кабельному телевидению.

Вид товара. Для продвижения товаров массового спроса, как правило, используется реклама; для продвижения сложных и дорогих товаров лучше подойдут личные продажи.

Размер выделенного бюджета. Вполне логично, что набор способов продвижения вашего товара должен определяться таким образом, чтобы максимально эффективно использовать выделенные средства. Например, целесообразность использования дорогостоящих средств продвижения - рекламы на телевидении и радио, есть смысл рассматривать только при достаточно большом бюджете на продвижение. Если вы предполагает, что не сможете выделить много средств на продвижение, лучше остановить свой выбор на более экономичных способах продвижения вашей продукции: рекламе в прессе, почтовой рекламе и т.п.

Учтите размер и особенности целевого рынка, вид вашего товара и размер бюджета, который вы можете выделить на продвижение.