Общие затраты на отопление составляет – 1200 тыс.д.е

19 20 21 22 23 24 25

На предприятии имеется 2000 тыс.куб.м. отапливаемой площади, в том числе:

Помещения

Тогда:

тыс.д.е. СС = 1200-840=360 тыс.д.е.

тыс.куб.м.

Всего

Заводоуправление

Помещение охраны

Медсанчасть

Производственный цех №1

Производственный цех №2

Помещение кательной

К переменным относятся

бюджет использования основного производственного персонала
Наименование	Периоды	Итого:
«1»	«2»	«3»	«4»	«5»	«6»	«7»	«8»	«9»	«10»	«11»	«12»
Потребность трудозатрат для обеспечения объёма производства (т.ч.д.)
А	14,5	14,5	14,5	14,5	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3	12,3	156,7
Б	45,0	45,0	45,0	45,0	45,0	45,0	44,1	44,1	44,1	44,1	44,1	44,1	534,0
ИТОГО:	59,5	59,5	59,5	59,5	57,3	57,3	56,4	56,4	56,4	56,4	56,4	56,4	690,7
Сложившиеся трудозатраты в предбюджетный период (т.ч.д.)
Численность ПП (ч)	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0	34,0
Затраты труда (т.ч.д.)	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	49,3	591,6
Избыток (недостаток) продуктивных затрат труда ПП (т.ч.д.)
	-10,2	-10,2	-10,2	-10,2	-8,0	-8,0	-7,1	-7,1	-7,1	-7,1	-7,1	-7,1
Регулировка затрат труда
ВСЕГО:	10,2	10,2	10,2	10,2	-8,0	-8,0	-7,1	-7,1	-7,1	-7,1	-7,1	-7,1	-17,8
в том числе	Сверурочные работы	10,2	10,2	10,2	10,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	40,8
По договорам	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Текущие отпуска	0,0	0,0	0,0	0,0	5,6	5,6	5,6	5,6	5,6	5,6	5,6	5,6	44,8
Перевод на др. раб	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отпуск без содержания	0,0	0,0	0,0	0,0	1,4	1,4	1,4	1,4	0,5	0,5	0,5	0,5	7,6
Сокращение	0,0	0,0	0,0	0,0	1,0	1,0	0,1	0,1	1,0	1,0	1,0	1,0	6,2
Бюджет продуктивных затрат труда менеджмент (т.ч.д.)
Численность ПП (ч)	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0	25,0
Затраты труда (т.ч.д.)	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6	7,2

сводный Бюджет - график выплаты заработной платы (д.е.)

Наименование статей

Периоды бюджетирования

Начисление заработной платы с учетом вознаграждения премии и налогов

Текущая задолженность по заработной плате и вознаграждениям на начало планового периода

Сумма погашения текущей задолженности заработной платы в периоде

Выплата заработной платы и вознаграждений по периодам

Итого:

Итого выплаты заработной и вознаграждений

По результатам бюджета использования материалов и комплектующих, бюджета заработной платы и других переменных затрат выполняется расчет ограниченной себестоимости на ед. изделия для рассмотрения вариантов оптимизации номенклатуры выпускаемой продукции, размещения производства по структурным подразделениям, определения критерия оценки вклада в общие результаты центров ответственности по затратам (центры затрат).