Прогнозный баланс (руб.)

Изменения по статье «Основные средства» связаны с приобретением нового оборудования (см. табл. 12) на сумму 230 400,0 руб. Амортизационные отчисления уве­личиваются на сумму начисленной за бюджетный период амортизации (см. табл. 7) — 27 280,0 руб.

Остаток материалов на конец периода рассчитывается исходя из бюджета прямых материальных затрат (см. табл.4, строка 4):

- керамическая плитка — 400 кв. м х 100 руб. = 40 000 руб.;

мастика — 700,0 кг х 32,0 руб. = 22 400 руб.;

затирка — 180 кг х 21,0 руб. = 3 780 руб.

Итого остаток материалов на конец периода составля­ет 66 180 руб.

Остатка по счету 19 «НДС по приобретенным матери­альным ценностям» па конец года нет (табл. 14).

Дебиторская задолженность на конец бюджетного пе­риода рассчитывается но следующей формуле:

Дебиторская задолженность на начало периода + + Запланированный объем продаж в стоимостных единицах с учетом НДС (см. табл. 1) - Запланированные денежные поступления за выполненные работы (см. табл. 2).

Таким образом, дебиторская задолженность на конец года составляет:

67 400 руб. + 9 6% 060 руб. - 8 536 850 руб. = 1226 610 руб.

Остаток денежных средств на конец бюджетного пе­риода рассчитан в откорректированном бюджете движе­ния денежных средств (см. табл. 22).

Изменений в уставном капитале предприятия не было. Нераспределенная прибыль на конец года увеличилась на сумму нераспределенной прибыли бюджетного периода (см. табл. 23) и составила:

323 475 руб. + 2 272 472 = 2 595 947 руб.

Кредиторская задолженность поставщикам за отгру­женные материалы на конец бюджетного периода рассчи­тывается по следующей формуле:

Кредиторская задолженность на начало периода +

+ Объем закупок в стоимостном выражении за бюджетный период с учетом НДС (см. табл. 4) -Оплата кредиторской задолженности (см. табл. 5).

Следовательно, кредиторская задолженность постав­щикам на конец года будет составлять:

79500руб. х4197 229 руб. – 3 965 539 руб. = 311 190руб.

Кредиторская задолженность в бюджет рассчитывает­ся по формуле:

Кредиторская задолженность в бюджет на начало

периода + Начисленные платежи в бюджет –

- Перечисления по налоговым платежам в бюджет.

Кредиторская задолженность в бюджет на конец пе­риода по данным табл. 19 будет составлять:

10000руб. + 1 491 120 руб.-1 246431 руб. =254 689 руб.

Кредиторская задолженность во внебюджетные фон­ды рассчитывается по формуле:

Кредиторская задолженность во внебюджетные фонды на начало периода +

+ Начисленные платежи во внебюджетные фонды –

- Перечисления по платежам во внебюджетные фонды.

Кредиторская задолженность во внебюджетные фон­ды на конец периода по данным табл. 19 будет со­ставлять:

14 200 руб. + 284 294 руб. - 274 587 руб. = 23 907 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что в результа­те реализации запланированных на бюджетный период мероприятий предприятие получит прибыль от реализа­ции выполненных работ в сумме 2 272 471 руб. Если ру­ководство фирмы устраивает запланированный результат от производственной деятельности, то разработанный бюджет принимается как основной финансовый документ на предстоящий период.

Исходные данные для формирования бюджета приве­дены в приложении.