Задание 2. Подготовка бюджета денежных средств

Предприятие оказывает услуги по обработке текстовой информации для клиентов. Она исполь­зует свое стационарное оборудование, на котором работают пять операторов. Каждый из них в среднем работает 160 часов в месяц. Известна следующая информация, предоставленная менеджером по плани­рованию:

Также известна следующая информация:

Компания имеет банковский кредит на сумму 12.000 у.д.е. процентная ставка 12% годовых. Процен­ты выплачиваются ежемесячно, срок выплаты 2.000 у.д.е. из основной суммы кредита истекает 28 февраля 20x2 года. В первом квартале предстоящего года не планируются затраты капитального характера. На­лог на прибыль за 20x1 календарный год составляет 4.550 у.д.е. и должен быть оплачен 15 марта 20x2 года. Пять сотрудников компании оплачиваются по ставке 8.50 у.д.е. за час., все дополнительные затраты, связан­ные с трудовыми, включаются в общепроизводственные расходы.

Порядок поступления денег за продажи у компании следующий: 60% всего объема продаж со­ставляют продажи с немедленной оплатой, т. е. поступают в текущем периоде; 30% поступают в первый месяц после продажи: 10% поступают во второй месяц после месяца продажи. Расходные материалы оплачиваются в месяц их закупки. Коммерческие, общие и административные расходы, а также все об­щепроизводственные расходы оплачиваются в следующем месяце.

Начальное сальдо на счете денежных средств на 1 января 20x2 года ожидается в сумме 13,840 у.д.е.

Требуется: Подготовить помесячный бюджет денежных средств для предприятия на первый квартал 20x2года.

Решение.

Помесячный Бюджет денежных средств за 1 квартал 20х2 г.