Порядок определения совокупной величины рисков, установления допустимых границ рисков и лимитов

5.2.1 Совокупный риск представляет собой общую величину вероятных потерь компании. На основании количественной оценки рисков риск-менеджер осуществляет расчет величины совокупного риска, согласовывает его с директором по направлению и ответственным за СУР и представляет его на рассмотрение и согласование единоличному исполнительному органу и комитету Совета директоров.

5.2.2 Допустимая величина совокупного риска включается в годовой корпоративный отчета о рисках, который утверждается Советом директоров на основании рекомендаций комитета Совета директоров. Риск-менеджер подготавливает предложения по допустимой величине совокупного риска, согласовывает их с директором по направлению и ответственным за СУР и представляет их в комитет Совета директоров в рамках годового отчета по СУР.

5.2.3 К категории критических относятся риски, удовлетворяющие определенным количественным значениям и/или качественным признакам.

Риск относится к категории критических, если его величина превышает меньшую из следующих величин:

· 5% от EBITDA;

· 5% от величины чистой прибыли;

· 2% выручки до налогообложения;

· 2% от суммарной стоимости активов.

Также риски относятся к категории критических при соответствии следующим качественным признакам (либо одному из них):

· величина риска превышает допустимую величину совокупного риска;

· реализация риска способна оказать влияние на достижение стратегических целей Общества;

· в целях управления риском необходима корректировка стратегии Общества;

· риск присущ нескольким бизнес-процессам и/или деятельности нескольких структурных подразделений.

5.2.4 Допустимые границы отдельных рисков устанавливаются с учетом следующих критериев:

· совокупного риска и допустимого уровня совокупного риска;

· оценки фактического влияния уровня ущерба от реализации риска (с учетом статистики прошлых периодов) на показатели финансово-хозяйственной деятельности: выручку от реализации продукции, прибыль от продаж, чистую прибыль, собственные средства и т.п.;

· оценки потенциального влияния риска на планируемые показатели деятельности в соответствии со стратегическим планом и планируемым бюджетом Общества;

· показателей эффективности деятельности Общества, скорректированных с учетом риска;

· оценки вероятности реализации риска;

· эффективности существующих методов управления рисками.

5.2.5 Допустимая граница риска по процессам/видам деятельности рассчитывается ежегодно с учетом требований действующего законодательства РФ и локальных нормативных актов Общества, согласовывается с руководителями структурных подразделений и утверждается единоличным исполнительным органом. При значительном изменении факторов внутренней и внешней среды или значения КПР, риск-менеджер или структурное подразделение, деятельность которого связана с воздействием риска, может инициировать пересмотр допустимой границы риска при наличии соответствующего обоснования.

5.2.6 На основании рассчитанной допустимой границы риска риск-менеджер (после согласования с директором по направлению и ответственным за СУР) может вынести на рассмотрение единоличного исполнительного органа вопрос об установлении, исполнении и пересмотре лимитов.

5.2.7 Инициировать вопрос установления и пересмотра лимитов может также структурное подразделение, заинтересованное и (или) участвующее в проведении тех или иных видов операций.

5.2.8 Лимиты подлежат согласованию со структурными подразделениями, деятельность которых связана с риском, и утверждению единоличным исполнительным органом.

5.2.9 В зависимости от риска лимиты могут устанавливаться на:

· совокупный риск подразделения, бизнес-процесса, проекта;

· операцию или группу операций определенного типа;

· контрагента или группу контрагентов;

· размер затрат (ущерба);

· размер прибыли и другие показатели.

5.2.10 В случае превышения допустимых границ риска и/или лимитов риск-менеджер после согласования с директором по направлению и ответственным за СУР выносит на рассмотрение единоличного исполнительного органа вопрос о принятии рисков, превышающих допустимую границу, и/или установленные лимиты, и/или о приведении операций в соответствие с установленными лимитами, и/или отказ от выполнения операции.

5.2.11 Единоличный исполнительный орган принимает решение или о принятии рисков, превышающих допустимые границы и/или установленные лимиты, или о приведении операций в соответствие с установленными лимитами. В случае принятия решения о недопущении действий, результатом которых может стать принятие рисков, превышающих допустимые границы и/или установленные лимиты, единоличный исполнительный орган направляет руководителю структурного подразделения соответствующее предписание.

5.2.12 Руководитель структурного подразделения, в адрес которого было направлено предписание о недопущении действий, результатом которых может стать принятие рисков, превышающих допустимые границы и/или установленные лимиты, может вынести на рассмотрение единоличного исполнительного органа вопрос о пересмотре соответствующего предписания с обоснованием невозможности, либо нецелесообразности его выполнения. При этом руководитель структурного подразделения принимает на себя ответственность за возможные убытки в случае реализации риска. Решение об исполнении, либо отклонении (пересмотре) предписания оформляется протоколом соответствующего совещания единоличного исполнительного органа с участием риск-менеджера, руководителя структурного подразделения, вынесшего вопрос о пересмотре предписания, других структурных подразделений (при необходимости).