Бюджет административных расходов.
Все административные затраты для компании являются постоянными. Арендная плата за период равна 350,00. Предполагается застраховать на год здания и сооружения от пожара, выплатив в первом квартале страховой фирме сумму 280,00. Зарплата служащих составит 4450,00 д.е. за период. В третьем периоде планируется выплата задолженности прошлых периодов в объеме 1200,00. Амортизация здания составляет 100,00 д.е. за период. Канцелярские расходы –5,00, услуги связи – 10,00, командировочные расходы –5,00, прочие – 30,00.
Показатели | Бюджетный период | Всего | |||
Запланированные продажи (д.е.) | |||||
Планируемые управленческие расходы | |||||
Амортизация | |||||
Аренда | |||||
Страховка | |||||
Заработная управленческого персонала | |||||
Канцелярские расходы | |||||
Услуги связи | |||||
Командировочные расходы | |||||
Налоги | |||||
Прочие расходы | |||||
Всего управленческие расходы | |||||
К выплате по управленческим расходам |
Денежный поток по управленческим расходам не включает амортизацию зданий и сооружений непроизводственного назначения.
|
|
* * *
Пример 54.
Отчет о прибылях и убытках (прогноз).
Показатели | Бюджетный период | Всего | |||
Объем продаж в ед. | |||||
Выручка от реализации | |||||
Себестоимость реализации (переменная часть) | |||||
Коммерческие расходы (переменная часть) | |||||
Административные расходы (переменная часть) | |||||
Маржинальная прибыль от реализации | |||||
Накладные расходы (постоянная часть) | |||||
Коммерческие расходы (постоянная часть) | |||||
Административные расходы (постоянная часть) | |||||
Операционная прибыль | |||||
Проценты к получению | |||||
Проценты к уплате | |||||
Прибыль до вычета налога | |||||
Налог на прибыль (20%) | |||||
Чистая прибыль |
* * *