2015-07-14
476
Разработайте отчет о движении денежных средств, выполнив следующие условия. Нормативный остаток денежных средств должен быть не менее 5000,00 для каждого периода. Годовая ставка процентов по займам равна 20%. Получение займов осуществляется в начале периода, а погашение – в начале следующего. Предприятие планирует приобретение основных средств (долгосрочных активов) на сумму 24300,00 во втором квартале. Остаток денежных средств на начало периода планирования составляет 10000,00. Выплата налога на прибыль за текущий год осуществляется в 1 квартале следующего года. Выплата налога на прибыль за прошлый год в 1 квартале текущего года – 4000,00.
Бюджет движения денежных средств
| Показатели | Бюджетный период | Всего | |||
| Остаток денежных средств на начало периода | |||||
| Поступление денежных средств от основной деятельности | |||||
| Выручка от реализации товаров | |||||
| Авансы полученные | |||||
| Итого поступило денежных средств | |||||
| Выплаты денежных средств по основной деятельности | |||||
| Прямые материалы | |||||
| Прямой труд | |||||
| Общепроизводственные накладные расходы | |||||
| Коммерческие расходы | |||||
| Управленческие расходы | |||||
| Налог на прибыль | |||||
| Итого выплаты денежных средств | |||||
| Денежный поток от основной деятельности | |||||
| Денежный поток от инвестиционной деятельности | |||||
| Приобретение основных средств | |||||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||||
| Реализация основных средств | |||||
| Реализация финансовых вложений | |||||
| Денежный поток от инвестиционной деятельности | |||||
| Денежный поток от финансовой деятельности | |||||
| Получение кредитов | |||||
| Погашение кредитов | |||||
| Выплаты процентов за кредит | |||||
| Денежный поток от финансовой деятельности | |||||
| Остаток денежных средств на конец периода |
* * *
