2015-07-21
245
Таблица 11
| Показатели | За год | В том числе по кварталам | |||
| 1.Остаток ДС на начало | |||||
| 2. Поступление средств от продаж | |||||
| 3. Всего ДС (сумма) | |||||
| 4. Выплаты: за материалы | |||||
| - заработная работа | |||||
| - налог на прибыль | |||||
| - покупка оборудования | |||||
| - другие | |||||
| 5.Всего выплат | |||||
| 6. Минимальное сальдо | |||||
| 7.Потребность в ДС (5+6) | |||||
| 8.Избыток (недостаток) ДС (3-5) | |||||
| 9.Привлечение заемных | |||||
| 10..Погашение кредита | |||||
| 11.Выплата процентов по кредиту | |||||
| 12.Остаток ДС на конец периода |
Прогнозный баланс представляет собой планируемый баланс предприятия на конец предстоящего бюджетного периода. Иными словами, прогнозный баланс есть планируемое соотношение активов и пассивов предприятия, которое складывается в соответствии со структурой активов и пассивов на начало бюджетного периода и изменением в ходе реализации других планов.
|
|
|
Прогнозный баланс есть итоговый план, венчающий собой процедуру планирования.
Если в результате составления бюджета выявятся проблемы, вызванные принятием того или иного курса действий, то руководство предприятия начинает всю плановую работу заново. Так, может быть изменена кредитная политика предприятия в отношении покупателей: введена скидка за быструю оплату счета или изменены условия предоставления отсрочки платежа.
Другими словами, первый вариант генерального бюджета редко оказывается окончательным. После корректировки планов действий предприятия в целом и его отдельных подразделений вносятся изменения в генеральный бюджет и вновь анализируется влияние планов предприятия на его финансовое состояние. В этом смысле процессы планирования и составления бюджета сливаются в один провесе управления.
