2015-07-21
289
В соответствии с заключенными договорами ООО «Звезда» в феврале 20_ г. получало авансы от покупателей. Для учета расчетов с покупателями в рабочем плане счетов предприятия предусмотрены субсчета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:
62-1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
62-2 «Расчеты по полученным авансам».
Согласно учетной политике выручка в целях налогообложения определяется по мере отгрузки продукции.
Заполните журнал хозяйственных операций
| Заполните Книгу продаж |
| Дата | № сче- та-фак- туры | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Д | К |
| 02.02. | Получена предоплата на расчетный счет от ЗАО «Тулэнерго» (ИНН - 6410002359) за ГСМ, договор № 9 от 27.01 | ||||
| 02.02. | Начислен НДС с аванса, полученного от " ЗАО «Тулэнерго» | ||||
| 06.02. | Получен аванс от ООО «Энергопромтехника» под поставку запасных частей ( ИНН 7726008942), договор № 10 от 28.01 | ||||
| 06.02. | Начислен НДС с аванса, полученного от «Энергопромтехника» | ||||
| 06.02. | Получен аванс в кассу от ООО «Сударе (ИНН 2311056965) за бензин А-95, договор №7 от 20.01 | ||||
| 06.02. | Начислен НДС с аванса, полученного в1 ООО «Сударь» | ||||
| 12.02. | Получен аванс от ООО «Энегропромтсх-ника» за запасные части, договор № 11 рт 1.02 | ||||
| 12.02. | Начислен НДС с аванса, полученного от «Энергопромтехника» | ||||
| 16.02. | Отгружены ГСМ по накладной № 44 пред ставителю ЗАО «Тулэнерго», счет-фактура №37 от 15.02 к договору | ||||
| 16.02. | Начислен НДС по отгруженным ГСМ ЗАО «Тулэнерго» | ||||
| 16.02. | Восстановлен НДС с суммы предоплата: ЗАО «Тулэнерго» | ||||
| 16.02. | Зачтена ЗАО «Тулэнерго» сумма предоплаты за ГСМ, договор № 9 от 27.01 | ||||
| 20.02. | Получена доплата от ЗАО «Тулэнерго» в погашение краткосрочной задолженности по счету-фактуре № 37 от 15.02 | ||||
| 20.02. | Получен аванс от ООО «Энегропромтехника» за запасные части, договор № 12 от 19.02 | ||||
| 20.02. | Начислен НДС в бюджет из суммы аванса ООО «Энергопромтехника» | ||||
| 25.02. | Отражена задолженность ООО «Энергопромтехника» за отгруженные запчасти по счету-фактуре 45 от 22.02 | ||||
| 25.02. | Начислен НДС к уплате в бюджет по отгруженным запчастям | ||||
| 25.02. | Восстановлен НДС с суммы предоплаты ООО «Энергопромтехника» | ||||
| 25.02. | Зачтена сумма предоплаты ООО «Энергопромтехника» за отгруженные запчасти | ||||
| 28.02. | Оказаны услуги по ремонту оборудования ООО «Сударь», договор № 14 от 25.02, счет-фактура № 49 от 28.02 | ||||
| 28.02. | Начислен НДС к уплате в бюджет по оказанным ООО «Сударь» услугам | ||||
| 28.02. | Начислен налог с продаж ООО «Сударь» по оказанным услугам | ||||
| 28.02. | Восстановлен НДС с суммы предварительной оплаты ООО «Сударь» по счету-фактуре № 49 от 28.02 | ||||
| 28.02. | Зачтена сумма предоплаты за оказанные услуги ООО «Сударь» |
|
|
|
|
|
|
