Учет расчетов по налогам и сборам

Задача 1

ЗАДАНИЕ: Отразите корреспонденцию счетов по начислению федеральных налогов.

Вид налога или сбора	Примечание	Налогооблагаемая база, руб.	Бухгалтерская запись
Сумма, руб	Д	К
1.Налог на добавленную стоимость	От суммы продаж
От суммы операционных и внереализованных доходов
От суммы полученных авансов
От суммы таможенной стоимости, таможенной пошлины, акциза при ввозе товаров на территорию РФ
2. Акцизы	От суммы продаж
От суммы операционных и внереализационных доходов, связанных с продажей подакцизных товаров и минерального сырья
При ввозе товаров, подлежащих обложению акцизами
3. Налог на доходы физических лиц
4. Налог на операции с ценными бумагами	Не учитывается для целей налогообложения
5 Таможенная пошлина	Импортные таможенные пошлины по приобретаемым объектам основных средств
Импортные таможенные пошлины по приобретаемым товарно-материальным ценностям
Экспортный тариф
6. Налог на прибыль организаций	От суммы налогооблагаемой прибыли
7. Государственная пошлина
8. Сбор за использование наименований «Россия». «Российская Федерация»	Не учитывается для целей налогообложения

Задача 2

Рассчитайте налог на имущество ООО «Спектр» за IV квартал 20_ г. при следующих условиях:

1) остатки имущества на 1-е число каждого квартала 20_ г., тыс. руб.:

Наименование имущества	1.01	1.04	1.07	1.10	1.01
Основные средства по балансовой стоимости
в т. ч. оборудование пожарной безопасности
объекты социально-культурной сферы
Износ основных средств
в т. ч. оборудования пожарной безопасности
объектов социально-культурной сферы
Нематериальные активы
Амортизация нематериальных активов
Объекты капитального строительства, по которым истек нормативный срок строительства, не принятые в эксплуатацию
Материалы
Незавершенное производство
Вспомогательные производства	-	ПО			-
Расходы будущих периодов
Готовая продукция
Товары