Учёт расчётов с подотчётными лицами по приобретённым за наличный расчёт товарно- материальным ценностям
№ п/п | № документов | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | Д | К |
расходный кассовый ордер №67 | 19.04.20––г. завхозу ООО «Светлана» Семёнову В.В. выдано подотч1т на хозяйственные нужды | ||||
авансовый отчёт №32 | 20.04.20––г. завхоз Семёнов В.В. приобрёл за наличный расчёт канцелярские товары: | ||||
- 5 упаковок бумаги по цене 80 руб. за упаковку | ? | ||||
- 20 упаковок скрепок для степлеров по цене 4 руб. за упаковку | ? | ||||
К авансовому отчёту приложены товарный и кассовый чеки на сумму 480 руб. | |||||
приходный кассовый ордер №98 | 20.04.20––г. внесён в кассу остаток неиспользованных средств Семёновым В.В. | ? | |||
расходный кассовый ордер №75 | 24.04.20––г. выдано подотчёт технику Артёмову А.П. на хозяйственные нужды | ||||
авансовый отчёт №33 | 25.04.20––г. Артёмов А.П. приобрёл на оптовой базе за наличный расчёт: | ||||
- 3 тонера- картриджа для копировального аппарата «Canon» по цене 1200 руб. за каждый (в т.ч. НДС) | ? | ||||
- 2 папки для документов по цене1500 руб. за шт. (в т.ч. НДС) | ? | ||||
- 40 маркеров по цене 24 руб. за шт. (в т.ч. НДС) | ? | ||||
К авансовому отчёту приложены: накладная, счёт-фактура, квитанция к приходному кассовому ордеру на сумму 7560 | |||||
* Срок полезного использования папок 2 года | |||||
25.04.20––г.по акту: | |||||
- 3 упаковки бумаги передали секретарю | ? | ||||
- 12 упаковок степлеров передали в бухгалтерию | ? | ||||
- 1 тонер—картридж передан в финансовый отдел | ? | ||||
- 2 папки переданы в бухгалтерию | ? | ||||
- 40 маркеров переданы в рекламный отдел | |||||
расходный кассовый ордер №81 | 26.04.20––г. Артёмову А.П. возмещён перерасход по авансовому отчёту | ? | |||
авансовый отчёт №3 | 28.04.20––г. секретарь фирмы Белая А.Г. приобрела у предпринимателя Фролова В.Г. 2 картриджа для принтера по цене 900 руб. за каждый | ||||
К авансовому отчёту приложены: счёт-фактура с надписью «Без НДС», квитанция к приходному кассовому ордеру на сумму 1800 руб. | |||||
29.04.20––г. 1 картридж списан на общехозяйственные расходы | ? | ||||
расходный кассовый ордер №89 | 29.04.20––г. возмещена сумма Белой А.Г. за приобретённые картриджи | ? |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7
счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» –––––––––––––––– за ––––––––––––––– месяц 20–– года
№ п/п | Фамилия, имя, отчество подотчетного лица | Остаток на начало месяца | В Дебет счета 71 | Итого по Дебету | С Кредита счета 71 в Дебет счетов | Итого по кредиту | Остаток на конец месяца | ||||||||||||
Дебет (суммы, оставшейся в подотчете) | Кредит суммыневозмещённого перерасхода) | Выдано в подотчет | Выдано в возмещение перерасхода | 50 Касса | 70 расчеты с персоналом по оплате труда | По представленному отчету | № | № | № | По Дебету | По Кредиту | ||||||||
Дата | Сумма | Дата | Сумма | № авансового отчета | Дата представления | Утвержденная сумма расходов | |||||||||||||
ИТОГО по кредиту счета согласно документам –––––––––––––––– | У четная стоимость материальных ценностей ––––––––––––––––– |
УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ