II. Виды налогов

ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ

Одной из форм закрепления теоретических знаний, предусмотренной программой обучения студентов заочной формы обучения по дисциплине «Налоги и налогообложение», является контрольная работа.

Контрольная работа состоит из двух частей:

1. Теоретической.

2. Практической.

Теоретическая часть состоит из двух вопросов. Первый из раздела «Общие вопросы налогообложения», второй из раздела – «Виды налогов». При выполнении теоретической части студент должен показать свои знания основ налоговой системы и конкретных вопросов налогообложения по отдельным налогам. При описании конкретного вида налога необходимо указывать: название нормативных документов, на основании которых происходит взимание налога; указывать плательщиков налога; объект налогообложения; порядок расчета налоговой базы; ставки налога и порядок уплаты.

Практическая часть состоит в решении практических задач налогообложения по конкретному виду налога. В работу должны быть включены все задачи, указанные в задании строго своего варианта. Контрольная работа, содержащая не все задачи или задачи не своего варианта, не засчитывается. Перед списком задач приведен пример расчета. Перед решением каждой задачи надо полностью записать условие. Решение задачи следует сопровождать подробными комментариями.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. Роль налогов в формировании финансов государства. Функции налогообложения

2. Налоговая политика и налоговый механизм

3. Система принципов налогообложения

4. Классификация налогов

5. Налоговые администрации

6. Налоговый контроль, налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

7. Налоговая реформа в РФ. Hалоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Hалоговый кодекс Российской Федерации

8. Основные элементы налогообложения

9. Понятие налоговой системы. Характеристика налоговой системы России

10. Федеральные налоги, их сущность и состав по действующему законодательству

11. Региональные налоги, их сущность и состав по действующему законодательству

12. Местные налоги, их роль в формировании доходов местных бюджетов.

13. Налоговое планирование на предприятии

II. ВИДЫ НАЛОГОВ

1. Место и роль НДС в налоговой системе и формировании доходных источников бюджетов. Понятие налога. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС

2. Объекты налогообложения по НДС

3. НДС. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки

4. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет

5. Акцизы, их роль и функции в налоговой системе

6. Налогоплательщики акцизов. Подакцизные товары. Объекты налого-обложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами

7. Определение налогооблагаемой базы акцизов. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов

8. Элементы налога на прибыль: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты

9. Классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

10. Классификация расходов организации для целей налогообложения прибыли

11. Налог на доходы физических лиц. Общая характеристика налога, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов

12. Налогоплательщики НДФЛ. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения.

13. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Налоговые льготы

14. Налогооблагаемая база по НДФЛ. Особенности определения налогооблагаемой базы при получении доходов в натуральной форме, по договорам страхования негосударственного пенсионного обеспечения

15. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные

16. Налоговые ставки НДФЛ. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами

17. Налоговая декларация о доходах физических лиц. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы

18. Транспортный налог

19. Налог на имущество организаций

20. Налог на имущество физических лиц

21. Упрощенная система налогообложения (УСН)

22. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД)

23. Земельный налог

24. Государственная пошлина

25. Платежи во внебюджетные социальные фонды. Платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями: