Отклонение прибыли - всего
| -43 518
|
В том числе за счет:
|
|
увеличения коммерческих расходов
| -29484
|
роста управленческих расходов
| -21354
|
увеличения отпускных цен на продукцию
| 43 791
|
увеличения объема продукции
| -1 385,26
|
изменения в структуре продукции
| -3235,94
|
увеличения в себестоимости продукции
| -92734
|
изменения в себестоимости за счет структурных сдвигов в составе продукции
| -70975,4
|
уменьшение цен на материалы и тарифов на услуги
|
|
сокращения уровня затрат
| -1629
|
нарушения хозяйственной дисциплины
|
|
Предложение по улучшению/ухудшению финансового состояния предприятия
Таблица действий предприятия по вариантам.
Действие
|
|
|
|
реализует\покупает ос
| 10%
| 5%
|
|
сокращает затраты в незавершенном производстве
| 10%
| 5%
|
|
снижает затраты на производство продукции
| 20%
| 5%
| 25%
|
направляет … прибыли на развитие производства
| 100%
| 50%
| 75%
|
добивается получения бюджетного кредита в виде отсрочки по налогам
| 32671 руб(краткосроч)
|
| 32671 руб(долгосроч)
|
выпускает привелигированные акции для своих сотрудников в размере... от УК
|
| 31%
|
|
добивается получения финансирования за счет зарубежного гранта на создание новых технологий
|
| 1500000 руб
|
|
направляет… прибыли на выплату обязательств
|
|
| 25%
|
Направление нераспределенной прибыли на расширение производства
|
|
|
|
Объекты финансовых стратегий
| Составляющие финансовых стратегий
| Предложения
| количественная оценка по варантам
|
|
|
| мой
|
1.Доходы и поступления
| 1.1. Оптимизация ОС и оборотных средств
| 1.1.1. Продажа ОС
| 148498,3
| 74249,15
| -
| 163129,4
|
1.1.2.Сокращение затрат в незавершенном производстве
|
| 105,5
| -
|
|
1.1.3. Сокращение затрат на производство продукции
| 19402,8
| 4850,7
| 24253,5
| 78581,34
|
1.1.4. Направление нераспределенной прибыли на расширение производства
|
|
|
|
|
1.2.Политика в области цб
| 1.2.1.Выпуск привелигированных акций для своих сотрудников
| -
| 56985,73
| -
| -
|
1.3 Внешняя экономическая деятельность
| 1.3.1 Получение финансирования за счет зарубежного гранта
| -
|
| -
| -
|
2.Расходы и отчисления
| 2.1. Оптимизация и распределение прибыли
| 2.1.1Направление прибыли на развитие производства
| чп<0
|
3. Взаимоотношения с бюджетом
| 3.1 Налоги
| 3.1.1 Получение краткосрочного бюджетного кредита
|
|
|
| -
|
3.1.2.Получение долгосрочного бюджетного кредита
|
|
|
|
|
3.8 Анализ финансовой устойчивости предприятия по вариантам.
Показатели
| Формула
| варианты
|
1
| 2
| 3
| мой
|
Внеоборотные активы
| вна-1.1.1.
|
|
|
|
|
Собственный капитал
| ск-1.2.1+1.3.1-1.1.4
|
|
|
|
|
КО
| ко-3.1.1
|
|
|
|
|
ДО
| до-3.1.2
|
|
|
|
|
Запасы+НДС
| з+ндс-1.1.3+1.1.4
| 77730,2
| 92282,3
| 72879,5
| 91347,66
|
СОС
| СК-ВНА
| 146560,3
|
| -1938
| 88395,44
|
СДИ
| сос+до
| 146560,3
|
|
| 121066,4
|
ОИЗ
| сди+ко
| 243655,3
|
|
| 250832,4
|
ΔСОС
| сос-(з+ндс)
| 68830,1
|
| -74817,5
| -2952,22
|
ΔСДИ
| сди-(з+ндс)
| 68830,1
|
| -42146,5
| 29718,78
|
ΔОИЗ
| оиз-(з+ндс)
| 165925,1
|
| 87619,5
| 159484,8
|
Тип финансовой устойчивости
|
| 1;1;1
| 1;1;1
| 0;0;1
| 0;1;1
|
Для приведения показателей откорректированного предприятия во второй тип финансовой устойчивости мы купили запасов на 40% от суммы нераспределенной прибыли.