2015-08-21
337
| Отклонение прибыли - всего | -43 518 |
| В том числе за счет: | |
| увеличения коммерческих расходов | -29484 |
| роста управленческих расходов | -21354 |
| увеличения отпускных цен на продукцию | 43 791 |
| увеличения объема продукции | -1 385,26 |
| изменения в структуре продукции | -3235,94 |
| увеличения в себестоимости продукции | -92734 |
| изменения в себестоимости за счет структурных сдвигов в составе продукции | -70975,4 |
| уменьшение цен на материалы и тарифов на услуги | |
| сокращения уровня затрат | -1629 |
| нарушения хозяйственной дисциплины |
Предложение по улучшению/ухудшению финансового состояния предприятия
Таблица действий предприятия по вариантам.
| Действие | |||
| реализует\покупает ос | 10% | 5% | |
| сокращает затраты в незавершенном производстве | 10% | 5% | |
| снижает затраты на производство продукции | 20% | 5% | 25% |
| направляет … прибыли на развитие производства | 100% | 50% | 75% |
| добивается получения бюджетного кредита в виде отсрочки по налогам | 32671 руб(краткосроч) | 32671 руб(долгосроч) | |
| выпускает привелигированные акции для своих сотрудников в размере... от УК | 31% | ||
| добивается получения финансирования за счет зарубежного гранта на создание новых технологий | 1500000 руб | ||
| направляет… прибыли на выплату обязательств | 25% | ||
| Направление нераспределенной прибыли на расширение производства |
| Объекты финансовых стратегий | Составляющие финансовых стратегий | Предложения | количественная оценка по варантам | |||
| мой | ||||||
| 1.Доходы и поступления | 1.1. Оптимизация ОС и оборотных средств | 1.1.1. Продажа ОС | 148498,3 | 74249,15 | - | 163129,4 |
| 1.1.2.Сокращение затрат в незавершенном производстве | 105,5 | - | ||||
| 1.1.3. Сокращение затрат на производство продукции | 19402,8 | 4850,7 | 24253,5 | 78581,34 | ||
| 1.1.4. Направление нераспределенной прибыли на расширение производства | ||||||
| 1.2.Политика в области цб | 1.2.1.Выпуск привелигированных акций для своих сотрудников | - | 56985,73 | - | - | |
| 1.3 Внешняя экономическая деятельность | 1.3.1 Получение финансирования за счет зарубежного гранта | - | - | - | ||
| 2.Расходы и отчисления | 2.1. Оптимизация и распределение прибыли | 2.1.1Направление прибыли на развитие производства | чп<0 | |||
| 3. Взаимоотношения с бюджетом | 3.1 Налоги | 3.1.1 Получение краткосрочного бюджетного кредита | - | |||
| 3.1.2.Получение долгосрочного бюджетного кредита |
3.8 Анализ финансовой устойчивости предприятия по вариантам.
| Показатели | Формула | варианты | |||
| 1 | 2 | 3 | мой | ||
| Внеоборотные активы | вна-1.1.1. | ||||
| Собственный капитал | ск-1.2.1+1.3.1-1.1.4 | ||||
| КО | ко-3.1.1 | ||||
| ДО | до-3.1.2 | ||||
| Запасы+НДС | з+ндс-1.1.3+1.1.4 | 77730,2 | 92282,3 | 72879,5 | 91347,66 |
| СОС | СК-ВНА | 146560,3 | -1938 | 88395,44 | |
| СДИ | сос+до | 146560,3 | 121066,4 | ||
| ОИЗ | сди+ко | 243655,3 | 250832,4 | ||
| ΔСОС | сос-(з+ндс) | 68830,1 | -74817,5 | -2952,22 | |
| ΔСДИ | сди-(з+ндс) | 68830,1 | -42146,5 | 29718,78 | |
| ΔОИЗ | оиз-(з+ндс) | 165925,1 | 87619,5 | 159484,8 | |
| Тип финансовой устойчивости | 1;1;1 | 1;1;1 | 0;0;1 | 0;1;1 |
Для приведения показателей откорректированного предприятия во второй тип финансовой устойчивости мы купили запасов на 40% от суммы нераспределенной прибыли.
