Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичных формах представляет собой денежное обращение.
Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп.
Денежное обращение подразделяется на две сферы:
1. Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.
Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, векселей, чеков, кредитных карточек. Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк РФ. Наличные деньги используются:
а) для кругооборота товаров и услуг;
б) для расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий; по выплате страховых возмещений; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги, налоги и т.д. Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между всеми хозяйствующими субъектами, государственными органами и физическими лицами.
2. Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде платежных поручений, платежных требований, чеков, банковских карт и других расчетных документов, то есть другими словами движение стоимости без участия наличных денег.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
− предприятиями, организациями, учреждениями, имеющими счета в кредитных организациях;
− заемщиками и кредитными учреждениями по получению и возврату кредитов;
− юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
− физическими и юридическими лицами с бюджетом по уплате налогов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране, уровня цен, а также размера распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения. В России формы безналичных расчетов регулируются Положением Центрального Банка РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П, которое определяет порядок осуществления расчетных операций и устанавливает унифицированные формы расчетных документов.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения:
1) по товарным операциям – безналичные расчеты за товары и услуги;
2) по финансовым обязательствам – обязательные платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредиты, расчеты со страховыми компаниями, расчеты по выпуску и погашению ценных бумаг.
Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитных учреждениях и обратно. Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного обращения. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при снятии их со счета в кредитном учреждении.
Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.