Банковский кредит. Принципы банковского кредитования

Банковский кредит представляет собой форму кредитования, при которой банк является продавцом, а его клиенты - юридические или физические лица - покупателями. На основе договора банковского кре­дитования у банка как продавца денежных средств возникает право требования с должника исполнения своих денежных обязательств.

Банки на этом виде рынка являются универсальными посредника­ми: эта форма деятельности для них признана как ведущая, классифи­кационная. При выдаче ссуд в качестве кредитных ресурсов ими ис­пользуются главным образом не собственные, а заемные и привлечен­ные средства. В ходе последующего кругооборота происходит прирост ресурсов коммерческого банка. В среднем свыше 75% от всей суммы активов банков направляется в кредиты. При этом в развитой рыноч­ной экономике значительная доля кредитов выдается на цели расши­рения производства и прирост собственных оборотных средств. На­личие взаимных неплатежей предприятий и другие финансовые зат­руднения, включая расчеты с бюджетами всех уровней, осложняют ситуацию. Даже в случае острой необходимости в заемных средствах предприятия предпочитают брать краткосрочные кредиты, доля ко­торых в суммарных активах банковской системы остается низкой.

Сроки выдачи денежных средств на условиях кредитования диффе­ренцированы. Помимо ссуд до востребования выделяют собственно срочные ссуды. Конкретно для условий современной экономики Рос­сийской Федерации срочность имеет следующие границы: до 1 года -краткосрочные, 1-3 года - среднесрочные и свыше 3 лет - долго­срочные.

Часть П. Инструменты и рынки в финансовом секторе экономики

В мировой практике сроки банковского кредитования принято со­гласовывать со средней скоростью оборота средств предприятий ре­ального сектора, являющихся основными получателями кредитов. При этом выделяют кредиты:

- краткосрочный со сроком выдачи от 1 до 90 дней;

- среднесрочный - от 1 до 2 лет;

- долгосрочный - свыше 2 лет.

Имеются примеры более продолжительных сроков ссуд, растягива­ющихся на период от 30 до 50 лет.

Природу банковского кредитования раскрывают его основные прин­ципы:

- целевой характер ссуды;

- возвратность;

- срочность;

- обеспеченность кредитования;

- платность предоставления ссуды; -дифференцированный характер кредитования.

При выдаче кредита выявляют специфические цели расходования денежных средств. При этом основными группами объектов банковс­кого кредитования выступают товарно-материальные ценности (при кредитовании под производство товаров и услуг), затраты производ­ства, средства в расчетах, недостаток собственных оборотных средств, текущие платежи и т.д.

Возврат основной суммы долга и выплата процентов по нему долж­ны произойти вслед за осуществлением тех операций, под которые был выдан кредит. Если для банка кредитование является разновидностью предпринимательской деятельности, имеющей целью получение при­были, то заемщик стремится привлечь денежные средства максималь­но дешевым способом. Банку необходимо производить оценку финан­сово-хозяйственного положения клиента и придать процессу правовую основу. Помимо выявления источника погашения долга, юридическо­го оформления прав и обязанностей кредитора и заемщика банку не­обходим контроль за осуществлением условий кредитования и возвра­та ссуд.

Первичными источниками возврата средств для заемщиков явля­ются прибыль или заработная плата, дополнительными - выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручите-

Глава 5. Кредит и кредитная система. Инвестиции

лем гарантом или страховой организацией (в случае принудительного взыскания). Традиционными способами обеспечения возвратности ссуд являются залог, гарантия и поручительство. В качестве предметов залога выступают:

а) движимое или недвижимое имущество (автотранспорт и обору­
дование, товары, ценные бумаги и депозиты, выручка от реализации,
золото, антиквариат и личное имущество ссудополучателя);

б) недвижимое имущество (земельные участки, предприятия, здания
и сооружения, жилые дома, квартиры, дачи, садовые дома и гаражи);

в) имущественные права (в том числе права аренды земельных уча­
стков).

Поручительство в соответствии с договором порождает ответствен­ность перед кредитором за выполнение обязательств по возврату дол­га. Это повышает вероятность исполнения кредитных обязательств.

Что касается банковской гарантии, то в соответствии с ней банк или другое кредитное учреждение по просьбе заемщика дают письмен­ное обязательство уплатить банку-кредитору денежную сумму. Уплата производится по предоставлении кредитором письменного требования об уплате. За выдачу банковской гарантии заемщик обязан уплатить гаранту вознаграждение. Обязательства по гарантии не связаны с ос­новной суммой долга.

Принцип платности кредита имеет связь с дифференцированным характером кредитования. Дифференцированность кредитования опи­рается на учет характера заемщика. Она также исходит из степени рис­ка, сроков, целевой направленности и сроков кредитования и строится в зависимости от кредитной истории клиента - заемщика.

Основными разновидностями кредитных операций банков являются:

- кредитная линия: ссуда предоставляется в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных средствах в течение всего срока договора. Эта форма применяется с целью крат­косрочного кредитования в системе банк - клиент или банк - банк либо Для долгосрочного государственного кредитования по поставкам обо­рудования из-за границы;

- контокоррентный кредит выдается заемщику для проведения пла­тежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем сче­те. Выдается для финансирования текущей потребности в оборотных средствах; возобновляется в течение срока договора;

Часть II. Инструменты и рынки в финансовом секторе экономики

- овердрафт иногда рассматривается как разновидность контокор­рентного кредита; является формой краткосрочного кредитования клиента для осуществления текущих платежей. Однако кредитором может быть не только коммерческий, но и центральный банк, получа­телями (заемщиками) - коммерческие банки, их подразделения, пред­приниматели. Ссуда предоставляется путем списания средств сверх ос­татка на счете, образуется дебетовое сальдо по счету.