2015-09-07
196
15 – 60 – фактическая себестоимость
10 – 15 – учетная себестоимость (плановая)
16 – 15 – отражение отклонения
______________________________
20 – 10 – фактическая стоимость
20 – 16 – разница *** несписанная разница остается на 16 счете, пока материалы на складе не пойдут в производство
_____________________________
Продаем
91 – 10 – по учетной цене
91 – 16 - списание отклонения
___________________________
Капитализация прибыли – это увеличение уставного капитала
Капитализация затрат – увеличение ОС, ВНА
| Оприходованы излишки | 91.1 | |
| Получена прибыль | 91.1 | |
| Обнаружена недостача | ||
| Выставлен иск кассиру | 73.2 | |
| Внесена сумма недостачи | 73.2 | |
| Удержана сумма из зарплаты | 73.2 | |
| В кассу поступила выручка от реализации готовой продукции | 90.1 | |
| Поступила неиспользованная подотчетная сумма | ||
| По договору займа выданы денежные средства | 73.1 | |
| Из кассы выдана депонированная зарплата | 76.4 | |
| На р/с зачислен прочий доход | 91.1 | |
| На р/с поступили денежные средства по претензиям | 76.2 | |
| Перечислены деньги в финансовые вложения | ||
| С р/с списали штрафы, неустойки | 91.2 | |
| Из кассы выдан заем работнику | 73.1 | |
| Перечислены проценты на сумму займа | 73.1 | 91.1 |
| Из зарплаты работника удержано в счет погашения займа | 73.1 | |
| Внесены деньги в кассу в счет погашения займа | 73.1 | |
| При проведении инвентаризации выявлена недостача денег: в кассе ТМЦ у МОЛ (материально -ответственное лицо) | 50 01, 04, 10 | |
| Выставлен иск виновному лицу | 73.2 | |
| Внесены деньги виновным лицом | 73.2 | |
| Удержано из з/п виновного лица | 73.2 | |
| Оплачена страховка имущества, рабочего(или его самого) | 76.1 | |
| расходы на страхование рабочего отражены в составе расходов будущих периодов | 76.1 | |
| Списаны расходы за текущий месяц на себестоимость продукции | ||
| Сумма страховых возмещений зачислена на р/с | 76.1 | |
| Оприходована сумма страховых возмещений | 76.1 | 91.1 |
| Выставлена претензия поставщику | 76.2 | |
| Поставщик допоставил товары | 08,10 | 76.2 |
| Отражен НДС по допоставленным товарам | 76.2 | |
| На р/с покупателя зачислен возврат денег на предоставленную сумму | 76.2 | |
| Депонирована з/п (не выдана) | 76.4 | |
| Выдана депонированная з/п | 76.4 | |
| Начислена премия работникам | ||
| Начислено пособие по листу нетрудоспособности | ||
| Начислены отпускные работникам предприятия (аванс) | ||
| Начислена арендная плата за аренду производственных помещений |
[1] По фактической себестоимости – означает, что остатки по счетам 23+25+26 – следует списать на 20 счет
