Кредит (Кт) и кредитная с/с (КС) РФ. С/с банковского кредит-ния (СБК)

Кт – это с/с эк-ких отн-ний с образованием кредитных рес-сов и их размещением среди юр-х и физ-х лиц во временное пользование на усл-ях возвратности и платности. КС – это сов-ть банковских и кредитных учреждений и отн-ний м/у ними. Под кредитными учреждениями понимают уч-ния, кот. разрешена кредитная деят-ть, т.е. привлечение ден-х ср-тв юр-ких и физ-х лиц и предоставление их в долг др. юр-ким и физ-ким лицам. КС вкл-ет в себя след-щие уч-ния: 1) цент-ный эмиссионный банк РФ; 2) банковский сектор: а) ком-кие банки; б) универсальные; в) специализ-ные – сец-ся на отд-х ф-циях (инвестиц-ые, ипотечные, сбербанки, торговые, инновац-ые и др.) 3) специализ-ные небанковские уч-ния (парабанковская с/с): а) компании (инвестиц-ые), б) лизинговые фирмы, в) факторинговые (посреднические) фирмы, г) пенсионные и др. фонды гос-е и внебюджетные, д) расчетные центры, е) ломбарды, ж) общ-во взаимного кредита и др. Банк – кред-ая орг-ция, имеющая исключ-е право осущ-ть след-щие банк-ие операции: привлечение во вклады ср-тв физ-х и юр-х лиц, размещение этих ср-тв от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банк-их счетов физ-х и юр-х лиц. Комме-ие банки в отл-ии от специализ-х вып-т все виды кред-х операций. Специализ-ые банки вып-ют 1-2 вида кред-ых операций. Инновац-е банки – кр-ты в нововв-я, депозитные банки – кр-ты за счет вкладов, учетные банки производят учет векселей, сбербанки привлекают мелкие вклады и кредитуют население, ипотечные банки выдают кредиты под залог недвижимости. Ф-ции банка: 1) аккумуляция ср-тв и их перераспределение; 2) регулир-ние ден-го об-та. Банки явл-ся центрами, ч/з кот. проходит весь ден-ый оборот. 3) посредничская – банк берет деньги у одних юр-х и физ-х лиц и направляет др. лицам. Выполняя все эти ф-ции банки содействуют расширенному пр-ву путем предоставления ссудных кап-лов, сокращению неприозвод-х р-дов или изд-к обращения путем мобилизации ден-х ср-тв и превращения их в доп-ый кап-л. Небанковские кредитные уч-ния имеют право осущ-ть отд-ные операции, предусм-ные з-ном: а) спец-ные ком-кие фин-ые институты – лизинговые, факторинговые, ломбарды, инновац-ые компании, расчетные центры и т.д.; б) почтово – сберегат-ные с/с (почтовые отделения и почтово – сберегат-ные отделения). Небанк-ая (парабанк-ая) кред орг-ция - имеющая право осущ-ть отдельные банк-ие операции, предусм-ые з-ном. Инвес-ые банки выдают долгоср-ые кр-ты. Специализированные кредитно-фин инст-ты многообразны. Лизинг-е фирмы занимаются долгоср-ой арендой движ-го и недвиж-го им-ва. Факторинговые фирмы покуп-т право на взыскание деб-кой задол-ти. Ломбарды выдают ссуды под залог движ-го им-ва. Кред-ые союзы образ-ся част-ми лицами, выдают ссуды своим членам под обеспечение. Общ-ва взаимного кр-та близки к коммер-им банкам. Кред-ые товар-ва созд-ся для обслуж-я своих членов. Почт-ые отд-я занимаются переводами и выплатой пенсий. Почтово-сберег-ые учр-ния вып-ют ф-ции банков в отдал-х местностях, где отсут-ют отдел-я банков. Отн-ния кредит-ния строятся по опр-ной с/с, под кот. понимают сов-ть взаимосвязанных эл-тов, определюящих орг-цию кредит-го пр-са и его регулир-ние в соотв-ии с принципом кредит-я и теорией кредит-го риска. Кредитный пр-сс – это техника и технология кредит-ния. Он связан с риском, риском невозвратности. СБКорг-ся т. обр., чтобы свести к минимуму кредитный риск. В кач-ве составляющих эт-тов СБК явл-ся след.: 1) субъекты и объекты кредит-ния; 2) порядок и степень участия соб-х ср-тв заемщиков в кредитных операциях. Они зависят от фин-го состояния заемщиков; 3) сп-бы регулир-ния ссудной зад-ти – примен-ся при проверке обеспечения Кт.; 4) м-ды ссудных счетов; 5) банковский контроль в пр-се кредит-ния. Субъектами явл. юрид. и физ. лица, банки, гос-во и др. гос-ва. Все они явл-ся кредиторами и заемщиками. Банки из стабил-х и резервн. фондов выд-ют деньги гос-ву. Комм. Банки предост-т также ср-ва гос-ву: для покрытия кассового резерва при использ-и бюджета, кр-та под цен. бумаги, кот. гос-во выпуск-т под индивид-е проекты – круп-е строит-во.

86. Понятие финансов и фин-вой с/с страны. Страх-ние как составная часть фин-ой с/с.

Финансы – эк-я категория, выраж-я опред-ые. эк-ние отн-ния. Под фин-ми поним-ся совок-ть таких эк-х отн-ний, в процессе кот. формир-ся и распред-ся фонды ден-х ср-тв, для целей расшир-ия воспр-ва, матер-го стимулир-я, удовлет-я соц-х потребн-тей и др. потребн-тей общ-ва. Фин-ые отн-ия по сравнению с др. отн-ми имеют ряд особен-тей: 1) это ден-ые отн-ния, кот. строятся на макро и микро ур-не. На макроур-не формируется бюджет РФ, Регин-ные бюджеты и бюджеты тер-рий. На микроур-не сроятся отн-ния м/у отд-ми юр-ми лицами, м/у юр-ми и физ-ми лицами с финансовой с/с, отн-ния м/у п/п и их работниками. 2) это распределит-ные отн-ния – выраж-ся в распределении ср-тв бюджета, небюджетных гос-х фондов, ВВП.экон.ден. отнош-я, связ. с формир-ем и спольз-ем централиз-х ден. фондов гос-ва, аккумулируемых в гос. бюджетной с/с и правит. внебюдж. фондах; *экон. ден. отн-я, опосредствующие кругооборот децентрализ-х ден. фондов предприятий. Выделяют 2 осн. ф-ции: распределит-я и контрольная. Многие экон-ты выдел-ют также стимулирующую ф-цию. Распределит-я ф-ция (распред-е НД) заключ-ся в созд-ии осн-х и первичн-х д-дов.Распред-е НД не огранич-ся лишь распред-ем его м/д участниками матер-го пр-ва. Гос-во имеет сферу непроизв-го назнач-ния, где не созд-ся НД, но гос-во все равно обязано заботиться и об этом, не принос-щем д-д в пр-ве. Сущн-ть распр-ной ф-ции закл-ся в том, что вновь создан-я ст-ть подлежит распред-ю в целях выполнения ден-х обязат-в предпр-й м/д бюджетом, банками, контрагентами. Контр-я ф-ция заключ-ся в контроле за распред-ем ВВП и НД по соотв-щим фондам и расходованием их по целевому назнач-ю. Фин-ый контроль охват-т произв-ую сферу, где созд-ся д-ды, так и непроизв-ю, откуда д-ды не поступают. Цель: рацион-е и бережн-е расход-е матер-х, труд-х и фин-х рес-ов, сокращ-е непроизв-х расходов и потерь, пресечение безхоз-ти и расточит-ва. Финый контроль осущ-ся МинФин-в, Федер.Казначейством, Мин-вом по нал. и сборам, налоговой полицией, таможенными комитетами. Сущность стимулир-ей ф-ции состоит в том, что гос-во с помощью спец. фин-х рычагов может оказ-ть воздейст-е на разв-ие предпр-ий, отраслей в нужном общ-ву направл-ии. В процессе функцон-ния гос-ва и его субъектов возн-ют разл-ые фин-ые связи: гос-ва с субъектами (регионами, поселениями), субъектов м/д собой, связи м/д собой отд-х фин-х структур. В общей сов-ти всех взаимоотн-ий выдел-ют 3 сферы:1. сфера отн-ий в обл-ти гос-х фин-ов 2. обл-ти фин-сов п/п и орг-ций 3. сфера фин-ов страх-ия (обеспечив-ет возмещ-е возможных убытков от возможн-х бедствий и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению). Внутри каждой сферы выдел-ют отд-ые звенья: 1. а) гос.бюджет - это форма образ-ния и использ-ния централиз-го фонда ден. ср-тв для обеспечения ф-ций органов гос. власти.; б) гос.кредит - отражает кредитные отн-ия по поводу мобилизации гос-ом временно свободных ден. ср-тв п/п, орг-ций и населения на началах возвратности для финансирования гос. расходов. в) гос.внебюдж.фонды - это ср-ва федер-го правит-ва и местных властей, связанные с финансир-ем расходов, не включаемых в бюджет. 2: а) финансы п/п, осущ-их комерч. деят-ть (пр-во, реализ-ия) б) фин-сы п/п, осущ-щих некоммерч-ю деят-ть. б) фин-сы общ-х объед-й (фин-сы профс-х орг-й). 3. а) соц-естрах-е (страх-е на опр-ый срок граждан), имущест-е, страх-е ответ-ти, страх-ие рисков. Страх-е составная часть финансов, но отношения страх-я имеют целый ряд особ-тей: 1) ден-ые отн-ния в страх-ии связаны с возможностью наступления страх-х случаев, наносящих ущерб; 2) при страх-ии осущ-ся распр-е нанесенного ущерба м/у уч-ками страх-я; 3) при страх-ии ущерб перераспр-ся м/у территориями и во времени; 4) страх-е хар-ся возвратностью ср-тв, внесенных в страх-ой фонд. Страх-е — это сов-сть эк-их отношений м/у его уч-ками по созданию страх-ых фондов и использ-ю их для возмещения ущерба при наступлении страх-го случая. Сущ-сть страх-я прояв-ся в его ф-циях: • рисковая ф-ция – перераспр-ие риска м/у уч-ками страх-я; • предупредительная ф-ция – использ-е части ср-тв с целью умен-ния вер-ти наступления страх-го случая; • сберегательная ф-ция - накопление ден-ых ср-тв (страх-е на дожитие); • контрольная ф-ция - контроль за формир-ем и использ-ем страх-ых фондов.