Информация 2.1

По имеющейся у предприятия статистике оплата покупателями отгруженной им продукции осуществляется в следующем порядке:

· покупатель А: платит 50% сразу и 50% во второй месяц;

· покупатель Б: платит 50% сразу, 30% во второй месяц и 20% в третий;

· остальные покупатели: платят 30% сразу, 50% во 2-й месяц и 20% в 3-й.

Информация 2.2.

На начало планового периода (на 01.01) у предприятия имеется дебиторская задолженность (см. данные отчетного баланса в информации 1.7), в том числе:

Срочная дебиторская задолженность - образованная, во-первых, в результате неполного погашения отгрузки, проведенной в декабре, в сумме 500 покупателю "А", во-вторых, в результате неполной оплаты отгрузки, проведенной в декабре в сумме 420 покупателю "Б".

Просроченная дебиторская задолженность - задолженность по одному из покупателей по группе "остальные" в сумме 40, которую обязалось погасить после перечисления денежных средств из бюджета за выполненный госзаказ. Погашение предполагается в апреле.

Информация 2.3.

Схема расчетов с поставщиками следующая:

· поставщику "Д": 40% сразу и 60% во второй месяц;

· поставщику "С": 50% сразу и 50 % во второй месяц;

· остальным поставщикам: 45% сразу, 45% во 2-й месяц и 10% в 3-й.

На начало планового периода у предприятия имеется срочная кредиторская задолженность в сумме 80 и 40 по поставщикам "С" и "Д" соответственно. Погашение планируется в январе. По остальным поставщикам имеется просроченная кредиторская задолженность в сумме 120, погашение которой планируется в январе.

Общая сумма кредиторской задолженности на 1.01. отражена в балансе.

Информация 2.4.

Средний остаток денежных средств на расчетном счете предусматривается в сумме 90.

Полученные данные представьте в виде прогнозного отчета по форме №4 "Отчет о движении денежных средств".

Приложение 2

Таблица 2.1

Планируемый объём отгрузки продукции
№ п\п	Отгружено продукции в т.ч. по покупателям:	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего отгружено
	А
	Б
	Остальным
	ИТОГО за месяц

Таблица 2.2

Поступление денежных средств от покупателей
№ п\п	Источники поступления денежных средств:	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого за период
Дебиторская задолженность покупателей по состоянию на 1.01:
А
	С-до на 1.01 = 500
	Оплата

Продолжение табл. 2.2

Б
	С-до на 1.01 = 420
	Оплата
Просроченная дебиторская задолженность покупателей:
Остальных
	С-до на 1.01 = 40
	оплата
Поступление денежных средств за отгруженную в отчетном периоде продукцию от покупателей:
А (50:50)
	отгрузка
	оплата
Б (50:30:20)
	отгрузка
	оплата
Остальных (30:50:20)
	отгрузка
	оплата
	Всего поступление денежных средств

Приложение 2

Таблица 2.3

Прогноз величины закупок предприятия у поставщиков товаров
№ п\п	Поставщик	январь	Февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
	С
	Д
	Остальные
	ИТОГО за месяц

Таблица 2.4

Выплаты денежных средств поставщикам товаров
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого за период
Кредиторская задолженность поставщикам по состоянию на 1.01:
С
	С-до на 1.01 = 80
	оплата
Д
	С-до на 1.01 = 40
	оплата
Продолжение табл. 2.4
Просроченная кредиторская задолженность поставщикам:
Остальных
	С-до на 1.01 = 120
	оплата
Выплаты денежных средств поставщикам за поступившие в отчетном периоде товары
С (50:50)
	оприходовано
	оплата
Д (40:60)
	оприходовано
	оплата
Остальных (45:45:10)
	оприходовано
	оплата
	Всего выплаты денежных средств

Приложение 2

Таблица 2.5

Расчет налога на добавленную стоимость
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
	Отгружена продукция покупателям
	Начислен НДС
	Оплачены производственные запасы поставщикам
	Зачет НДС
	НДС к уплате в бюджет (к зачету из бюджета)

Таблица 2.6

Расчет заработной платы торговых агентов (включая начисления во внебюджетные фонды)
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
	Сумма поставки товаров покупателям
	Сумма заработной платы

Проект отчета о движении денежных средств за 1 квартал в рамках текущего прогноза (Форма №4)
Наименование показателя	Сумма	из неё
по текущей деятельн.	по инвест деятельн.	по финанс. деятельн.
1. Остаток денежных средств на начало года
2. Поступило денежных средств - всего
в том числе
выручка от реализации товаров
3. Направленно денежных средств – всего
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг
на оплату труда
на расчеты с бюджетом
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Приложение 2

Таблица 2.7

Движение денежных средств в рамках текущего прогноза
№ п\п		январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Поступление денежных средств:
	Суммарные поступления от продаж
	Итого поступление денежных средств
Выплаты денежных средств:
	на закупку товаров
	НДС в соответствие с начислениями
	заработная плата торговых агентов с начислениями
	налоги, относимые на себестоимость
	заработная плата с начислениями работников
	аренда
	коммунальные платежи
	расходы на рекламу
	прочие постоянные расходы

Продолжение табл. 2.7

	налоги, относимые на финансовый результат
	Налог на прибыль
	Итого выплаты денежных средств
	Чистый денежный поток
16	Денежные средства на начало периода
	Денежные средства на конец периода
	Требуемые остатки (по норме) денежных средств на расчетном счете
	Свободные денежные средства
	Требуемое финансирование