Тема 10. Теоретические основы налогового права

Вопросы семинара

1. Налоги, их понятие и функции.

2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Понятие, предмет и метод налогового права.

4. Система и источники налогового права.

5. Элементы налогообложения.

Круглый стол «Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения»

Литература

Основная:

1. Белых, В.С. Налоговое право России. Краткий учебный курс / В.С. Белых, Д.В. Винницкий. – М.: Норма, 2004. – 320 с.

2. Винницкий, Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб.: Юр. центр. Пресс, 2003. – 397 с.

3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2006. – 364 с.*

4. Грачева, Е.Ю. Финансовое право: учебник для бакалавров / Е.Ю. Грачева. – М.: Проспект, 2013. – 576 с.

5. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2012. – 752 с.***

6. Запольский, С.В. Финансовое право: учебник / С.В. Запольский. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – 792 с.

Дополнительная:

1. Козырин, А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики / А.Н. Козырин. – М.: Манускрипт, 1993. – 112 с.

2. Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: ЮрИнфоР, 2006. – 189 с.*

3. Налоговое право: учебник / ред. С.Г. Пепеляев. – М.: Юристь, 2004. – 446 с.*

4. Петрова, Г.В. Налоговое право: учебник для вузов / Г.В. Петрова. – М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. – 271 с.*

Тема 11. Система налогов и сборов в РФ

Вопросы семинара:

1. Налоговая система РФ и ее основные элементы.

2. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

3. Федеральные налоги и сборы.

4. Региональные налоги.

5. Местные налоги.

6. Специальные налоговые режимы.

Литература

Основная:

1. О налоговых органах Российской Федерации: закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 (в ред. от 21.11.2011) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. – № 15. – Ст. 492.

2. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 (в ред. от 04.06.2012) // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.

3. Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: ЮрИнфоР, 2006. – 189 с.*

4. Налоговое право: учебник / ред. С.Г. Пепеляев. – М.: Юристь, 2004. – 446 с.*

5. Грачева, Е.Ю. Финансовое право: учебник для бакалавров / Е.Ю. Грачева. - М.: Проспект, 2013. – 576 с.

6. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2012. – 752 с.***

7. Запольский, С.В. Финансовое право: учебник / С.В. Запольский. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – 792 с.

8. Финансовое право: учебник / под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана: Закон и право, 2011. – 575 с.**

9. Финансовое право: учебник / под ред. Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана: Закон и право, 2008. – 575 с.*

Дополнительная:

1. Евтушенко, В.Ф. К вопросу о соотношении категорий субъект налогового права и субъект налогового правоотношения / В.Ф. Евтушенко // ФП. – 2005. – № 4. – С. 12–17.