Задача 3

Стоимость реализованных товаров 20.000 руб. с НДС. Срок их оплаты покупателем в соответствии с договором 15 декабря. Продавец переуступил право требования долга третьему лицу 15 ноября за 18.000 руб. с НДС.

Определить сумму убытка в бухгалтерском и налоговом учете.

Задача 4.

Стоимость реализованных товаров 20.000 руб. с НДС. Срок их оплаты покупателем в соответствии с договором 15 декабря. Продавец переуступил право требования долга третьему лицу 20 декабря за 18.000 руб. с НДС.

Определить сумму убытка в бухгалтерском и налоговом учете.

Задача 5.

Организация производит товары народного потребления. Налог на прибыль исчисляет ежемесячными авансовыми платежами и применяет метод начисления.

За 6 месяцев имеются следующие данные:

1. Выручка от реализации 4.550.700 руб. с НДС (18%).

2. Материальные расходы 685.000 руб.

3. Расходы на оплату труда рабочих 490.000 руб.

4. Расходы на оплату труда аппарата управления 320.000 руб.

5. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на заработную плату рабочих -?.

6. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на заработную плату аппарата управления -? руб.

7. Перечислено страховой компании по договору негосударственного пенсионного страхования 170.000 руб.

8. Начислена амортизация по данным налогового учета 70.000 руб.

9. Расходы на рекламу 300.000 руб., в том числе реклама через СМИ 250.000 руб., призы, вручаемые во время рекламной компании 50.000 руб.

10. Начислено налогов (земельный, на имущество, транспортный) в бюджет 790.000 руб.

11. Получен доход от аренды склада 300.000 руб. с НДС.

12. Начислен и уплачен штраф за неполную уплату в бюджет налога на имущество 2.500 руб.

13. Начислено квартальными авансовыми платежами за I-й квартал 170.000 руб.

14. Начислено ежемесячными авансовыми платежами за II-й квартал 170.000 руб.

Требуется:

1. Распределить доходы и расходы организации по их видам.

2. Исчислить квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль за 6 месяцев.

3. Произвести перерасчет.

4. Указать срок уплаты налога на прибыль.

5. Указать срок предоставления налоговой декларации.