2015-10-13
838
3.3.4.3. Згідно з валютним контрактом підприємство повинно сплатити за отримані матеріали 115 000 євро. Максимально прийнятний для підприємства курс придбання валюти складає 11,50 грн./євро. Курс євро на момент здійснення операції склав 11,45 грн./євро. Тарифи банку: платіжне доручення в іноземній валюті – 1 євро, розрахунково-касове обслуговування – 1,5% від суми платежу, за покупку валюти на біржі – 2,0% від заявленої суми. Визначити суми всіх необхідних платежів.
Рішення:
Необхідно ресурсів у гривні:
1) 
Для оплати контракту:
2) Для оплати РКО по валютному рахунку:
 |
3) Для оплати послуг біржі:
 |
4) Для оплати платежів у Державний Пенсійний фонд України:
 |
5) Для оплати РКО по гривневому рахунку:
 |
6) Повернення гривні на гривневий рахунок:
Відповідь: Для придбання необхідної суми валюти по контракту необхідно зарезервувати 1 322 500 грн, для придбання необхідної суми для сплати РКО за валютним рахунком та вартості платіжних доручень у валюті – 19 860,5 грн., для сплати послуг біржі – 26 847,21 грн., для сплати необхідної суми податку до Пенсійного фонду України – 13 423,61 грн., для сплати РКО за рахунком у національній валюті – 20 739,47 грн. За результатами перерахунку сум у гривні у наслідку зміни курсу на день придбання валюти підприємству буде повернуто на рахунок 5 836,35 грн.
|
|
|
3.3.4.4. Визначити прибуток банку з неторгових операцій балансовим методом, якщо курс НБУ склав 8,75 грн./дол. На день здачі залишків та поповнення ліміту каси курс покупки складав 8,72 грн./дол., курс продажу – 8,73 грн./ дол. Обсяг прийому депозитів – 124 100 дол., здачі залишків каси – 140 800 дол., продаж валюти через ТВБВ – 2 000 дол. за курсом 8,69 грн./дол., купівля через ТВБВ –18 700 дол. за курсом 8,65 грн./дол.
Рішення:
Доход банку з неторгових операцій балансовим методом розраховується за формулою:
- сума неторгової операції і, що збільшує суму доходів банку, доларів США
- курс гривні до долару США, за яким сума неторгової операції і, що збільшує суму доходів банку, перераховується у національну валюту України, грн./долар США
- кількість неторгових операцій, що збільшують суму доходів банку, од.
Таким чином:
1) Доход банку від продажу валюти через ТВБВ:
2) Доход банку від здачі залишків каси:
Витрати банку з неторгових операцій балансовим методом розраховуються за формулою:
- сума неторгової операції і, що збільшує суму витрат банку, доларів США
- курс гривні до долару США, за яким сума неторгової операції і, що збільшує суму витрат банку, перераховується у національну валюту України, грн./долар США
- кількість неторгових операцій, що збільшують суму витрат банку, од.
|
|
|
Таким чином:
3) Витрати банку за операціями з прийому депозитів:
4) Витрати банку за операціями з купівлі валюти через ТВБВ:
Прибуток банку з неторгових операцій балансовим методом розраховується за формулою:
5) 
Відповідь: збиток банку з неторгових операцій балансовим методом складає 1 770 грн.
