2015-10-22
347
| Валютне регулювання | Валютний контроль |
| § вимога проведення валютних операцій через уповноважені банки; § ліцензування валютних операцій; § регулювання платежів і переказів за кордон; § вивезення капіталу, репатріація прибутків, рух золота, грошових знаків і цінних паперів; § обмеження порядку придбання іноземної валюти; § здійснення декларування, попереднього дозволу, контролю або заборони у проведенні окремих видів валютних операцій; § обмеження, пов'язані з використанням іноземної валюти як засобу платежу на території України та порядком здійснення розрахунків в іноземній валюті; § контроль за здійсненням закордонних інвестицій резидентами і інвестицій нерезидентів в економіку України; § встановлення банками лімітів відкритої валютної позиції; § обмеження, пов'язані з відкриттям і використанням валютних рахунків резидентами за межами України і відкриттям та використанням рахунків у національній валюті нерезидентами на території України | § введення державою валютних обмежень; § документарний нагляд, заснований на аналізі фінансової, бухгалтерської та статистичної звітності щодо валютних операцій; § інспекційні перевірки банків та фінансових установ у сфері валютного регулювання; § реєстрація та облік валютних операцій; § надання необхідних валютних ліцензій, дозволів та право на їх відкликання; § застосування заходів впливу у випадках порушення валютного законодавства; § подання інформації про факти порушень валютного законодавства. |
Основні положення валютного регулювання:
|
|
|
§ У розрахунках між резидентами і нерезидентами в межах торговельного оборогу використовується як засіб платежу іноземна валюта; інше – за наявності ІЛ НБУ;
§ Виручка резидентів в іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки не пізніше, ніж 180 календарних днів від дати митного оформлення;
§ Пеня за кожний день прострочки більше 5 днів – в розмірі 0,3 % суми недоотриманої виручки (митної вартості недопоставленої продукції) за валютним курсом на день виникнення заборгованості; інше – за наявності ІЛ НБУ або за рішенням суду
§ Вивезення валюти фізичними особами – до 10000 євро;
§ Для отримання кредиту від нерезидента необхідно: укласти договір в письмовій формі, отримати лист-погодження від уповноваженого банку, зареєструвати кредит в НБУ, отримати ІЛ на повернення основної суми боргу;повідомити ДПІнспекцію про кредит
Залежно від специфіки порушень валютного законодавства розрізняють два види суб'єктів: а) банки та фінансово-кредитні установи та б) резиденти та нерезиденти, які здійснюють валютні операції.
|
|
|
Резиденти та нерезиденти за порушення правил проведення валютних операцій несуть відповідальність у таких випадках:
у разі здійснення резидентами і нерезидентами валютних операцій без одержання індивідуальної ліцензії НБУ до них застосовують штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей;
у разі здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту без участі уповноваженого банку або здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України на резидента накладають штраф у розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що використовувалися при розрахунках;
невиконання резидентами вимог щодо порядку та термін декларування валютних цінностей та іншого майна тягне за собою накладення штрафу в розмірі: а) одного неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний день порушення термінів декларування; б) двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за порушення порядку декларування;
несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Національним банком України звітності про валютні операції тягне за собою накладення штрафу в розмірі двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
у разі одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів без реєстрації договорів до них застосовують штраф у сумі, еквівалентній одному відсотку отриманого кредиту чи позики.
До органів валютного контролю в Україні належать: Рахункова палата України, Національний банк України, Державна податкова адміністрація України, Міністерство транспорту і зв'язку України та Державна митна служба України. Окрему групу суб'єктів валютного контролю становлять уповноважені банки. На відміну від згаданих вище органів валютного контролю, уповноважені банки не мають права на видання нормативних актів, не застосовують санкції за порушення валютного законодавства.
