2015-10-22
601
Таблица 9 - Хозяйственные операции ООО «Аверс» за январь 200_ года
| Хозяйственная операция | Дата | Сумма, р. |
| 1 Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре № 89 от 02.01.200_г. в т.ч. НДС 18 % | 04.01 | 180000-00 ? |
| 2 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 89 от 02.01.200_г. Деревообрабатывающему заводу за панели ДСП | 05.01 | 180000-00 |
| 3 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, в т.ч НДС 18 % | 05.01 | 160000-00 |
| 4 Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., НДС нет | 05.01 | 1050-00 |
| 5 Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов | 08.01 | 270000-00 |
| 6 Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха в т.ч НДС 18 % | 10.01 | 36000-00 ? |
| 7 Начислена амортизация по основным средствам используемым: - основным производством - вспомогательным производством - для целей управления | 10.01 | 18500-00 12000-00 8000-00 |
| 8 Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы | 12.01 | 265-00 |
| 9 Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00) | 13.01 | 250880-00 |
| 10 По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы | 13.01 | 156000-00 |
| 11 По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г. | 13.01 | 147500-00 |
| 12 По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы | 13.01 | 12000-00 |
| Продолжение таблицы 9 | ||
| Хозяйственная операция | Дата | Сумма |
| 13 Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры | 13.01 | 13000-00 |
| 14 На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы | 13.01 | 1200-00 |
| 15 Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), в.ч.: - ручки для шкафов – 1500 шт. - шурупы – 5000 шт. - саморезы – 300 шт. | 16.01 | 12000-00 7500-00 2500-00 2100-00 |
| 16 Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия | 16.01 | ? |
| 17 На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы | 20.01 | 17000-00 |
| 18 Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа, в т.ч. НДС 18% | 22.01 | 20400-00 ? |
| 19 Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы, в т.ч. НДС 18% | 22.01 | 708-00 ? |
| 20 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу | 23.01 | 20400-00 |
| 21 Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы | 23.01 | 708-00 |
| 22 Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом | 23.01 | ? |
| 23 Отпущены со склада материалы для монтажа пилы | 23.01 | 580-00 |
| 24 Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы | 25.01 | 5000-00 |
| 25 Начислен ЕСН (26%) с суммы заработной платы рабочих | 25.01 | ? |
| 26 Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу | 25.01 | 696-00 |
| Продолжение таблицы 9 | ||
| Хозяйственная операция | Дата | Сумма |
| 27 Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств | 26.01 | ? |
| 28 По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», в т.ч. НДС 18 % | 26.01 | 22420-00 |
| 29 Списана стоимость проданных материалов | 26.01 | 16800-00 |
| 30 Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону | 26.01 | ? |
| 31 Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, в т.ч. НДС 18 % | 27.01 | 215000-00 |
| 32 Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции | 27.01 | 2300-00 |
| 33 Списана фактическая себестоимость проданной продукции | 27.01 | 179200-00 |
| 34 Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов | 27.01 | 2300-00 |
| 35 Начислен НДС 18 % на реализованную продукцию | 27.01 | ? |
| 36 На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы | 28.01 | 215000-00 |
| 37 В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы | 28.01 | 22420-00 |
| 38 Инкассирована наличность сверх лимита | 28.01 | 24000-00 |
| 39 С расчетного счета перечислено (за декабрь): - ЕСН - НДФЛ | 29.01 | 37654-00 26800-00 |
| 40 На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность | 29.01 | 24000-00 |
| 41 На основании табеля учета рабочего времени начислено: - заработная плата работникам основного производства(*) - ЕСН с начисленной зарплаты | 30.01 | 94000-00 ? |
| 42 С начисленной заработной платы произведены удержания: - НДФЛ - алиментов по исполнительным листам | 30.01 | 12000-00 1767-00 |
| Продолжение таблицы 9 | ||
| Хозяйственная операция | Дата | Сумма |
| 43 На основании табеля учета рабочего времени начислено: - заработная плата работникам вспомогательного производства (*) - ЕСН с начисленной зарплаты | 30.01 | 43500-00 ? |
| 44 Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы | 30.01 | 6162-00 |
| 45 На основании табеля учета рабочего времени начислено: - заработная плата управленческому персоналу (*) - ЕСН с начисленной зарплаты | 30.01 | 48000-00 ? |
| 46 Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы | 30.01 | 5733-00 |
| 47 Затраты вспомогательного производства отнесены на: - расходы основного производства (80 %) - управленческие расходы (20 %) | 30.01 | ? ? |
| 48 Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности | 30.01 | ? |
| 49 Определен финансовый результат от обычной деятельности | 31.01 | ? |
| 50 Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г. | 31.01 | ? |
| (*) – форма оплаты труда в ООО «Аверс» - повременная, штат полностью укомплектован, в январе 200_года все работники отработали полностью. Фамилии работников и занимаемые ими должности определяются студентом самостоятельно. |
