| Хозяйственная операция
| Дата
| Сумма, р.
|
| 1 Акцептован счет Деревообрабатывающего завода за ламинированные панели ДСП по сч.-фактуре
№ 89 от 02.01.200_г.
в т.ч. НДС 18 %
| 04.01
|
180000-00
?
|
| 2 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 89 от 02.01.200_г. Деревообрабатывающему заводу за панели ДСП
| 05.01
|
180000-00
|
| 3 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 785 от 31.12.200_г. от ЗАО «Аврора» за фурнитуру поставленную ранее, в т.ч НДС 18 %
| 05.01
|
160000-00
|
| 4 Из кассы предприятия оплачены услуги ООО «Драндулет» за доставку панелей ДСП, по счету-фактуре № 5 от 04.01.200_г., НДС нет
| 05.01
|
1050-00
|
| 5 Со склада по требованиям № 1-5 отпущены материалы для изготовления шкафов и диванов
| 08.01
| 270000-00
|
| 6 Акцептован счет-фактура № 469 от 09.01.200_г., от ОАО «Коммунтеплосеть» за услуги по теплоснабжению основного цеха
в т.ч НДС 18 %
| 10.01
|
36000-00
?
|
| 7 Начислена амортизация по основным средствам используемым:
- основным производством
- вспомогательным производством
- для целей управления
| 10.01
|
18500-00
12000-00
8000-00
|
| 8 Возвращены на склад неиспользованные в производстве материалы
| 12.01
|
265-00
|
| 9 Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (шкафы 7 шт. * 35840-00)
| 13.01
|
250880-00
|
| 10 По чеку № 785301 получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды и выплату заработной платы
| 13.01
|
156000-00
|
| 11 По ведомостям № 1-3 выдана заработная плата за декабрь 200_г.
| 13.01
|
147500-00
|
| 12 По ведомости № 2 задепонирована часть не выплаченной заработной платы
| 13.01
|
12000-00
|
| Продолжение таблицы 9
|
| Хозяйственная операция
| Дата
| Сумма
|
| 13 Выдано Соколову В.Д. под отчет на приобретение мебельной фурнитуры
| 13.01
|
13000-00
|
| 14 На расчетный счет внесена сумма депонированной заработной платы
| 13.01
|
1200-00
|
| 15 Соколов В.Д. предоставил авансовый отчет о приобретенных материалах (всего), в.ч.:
- ручки для шкафов – 1500 шт.
- шурупы – 5000 шт.
- саморезы – 300 шт.
| 16.01
|
12000-00
7500-00
2500-00
2100-00
|
| 16 Соколов В.Д. внес остаток неизрасходованной суммы аванса в кассу предприятия
| 16.01
|
?
|
| 17 На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда банка на приобретение циркулярной пилы
| 20.01
|
17000-00
|
| 18 Акцептован счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. от ЗАО «Станок» за поступившую на склад циркулярную пилу, требующую монтажа,
в т.ч. НДС 18%
| 22.01
|
20400-00
?
|
| 19 Акцептован счет-фактура № 95 от 22.01.200_г. от ОАО «Автотранс» за доставку циркулярной пилы,
в т.ч. НДС 18%
| 22.01
|
708-00
?
|
| 20 С расчетного счета оплачен счет-фактура № 117 от 18.01.200_г. ЗАО «Станок» за циркулярную пилу
| 23.01
|
20400-00
|
| 21 Из кассы предприятия оплачены услуги ОАО «Автотранс» за доставку пилы
| 23.01
|
708-00
|
| 22 Отпущена со склада циркулярная пила для монтажа в цехе, хозяйственным способом
| 23.01
|
?
|
| 23 Отпущены со склада материалы для монтажа пилы
| 23.01
|
580-00
|
| 24 Начислена заработная плата рабочим за монтаж пилы
| 25.01
|
5000-00
|
| 25 Начислен ЕСН (26%) с суммы заработной платы рабочих
| 25.01
|
?
|
| 26 Исчислен НДФЛ из заработной платы рабочих монтирующих пилу
| 25.01
|
696-00
|
| Продолжение таблицы 9
|
| Хозяйственная операция
| Дата
| Сумма
|
| 27 Циркулярная пила принята к учету как объект основных средств
| 26.01
|
?
|
| 28 По счету-фактуре № 1 отгружены материалы (ткань) ОАО «Строймастер», в т.ч. НДС 18 %
| 26.01
|
22420-00
|
| 29 Списана стоимость проданных материалов
| 26.01
| 16800-00
|
| 30 Определен финансовый результат от продажи материалов на сторону
| 26.01
|
?
|
| 31 Отгружены шкафы (5шт * 43000-00) ТЦ «Интерьер» по счету-фактуре № 2, в т.ч. НДС 18 %
| 27.01
|
215000-00
|
| 32 Использованы материалы на упаковку отгруженной продукции
| 27.01
|
2300-00
|
| 33 Списана фактическая себестоимость проданной продукции
| 27.01
|
179200-00
|
| 34 Списываются расходы на продажу отгруженных шкафов
| 27.01
|
2300-00
|
| 35 Начислен НДС 18 % на реализованную продукцию
| 27.01
|
?
|
| 36 На расчетный счет поступили денежные средства от ТЦ «Интерьер» за приобретенные шкафы
| 28.01
|
215000-00
|
| 37 В кассу поступили средства от ОАО «Строймастер» за приобретенные материалы
| 28.01
|
22420-00
|
| 38 Инкассирована наличность сверх лимита
| 28.01
| 24000-00
|
| 39 С расчетного счета перечислено (за декабрь):
- ЕСН
- НДФЛ
| 29.01
|
37654-00
26800-00
|
| 40 На расчетный счет поступила инкассированная сверх лимита наличность
| 29.01
|
24000-00
|
| 41 На основании табеля учета рабочего времени начислено:
- заработная плата работникам основного производства(*)
- ЕСН с начисленной зарплаты
| 30.01
|
94000-00
?
|
| 42 С начисленной заработной платы произведены удержания:
- НДФЛ
- алиментов по исполнительным листам
| 30.01
|
12000-00
1767-00
|
| Продолжение таблицы 9
|
| Хозяйственная операция
| Дата
| Сумма
|
| 43 На основании табеля учета рабочего времени начислено:
- заработная плата работникам вспомогательного производства (*)
- ЕСН с начисленной зарплаты
| 30.01
|
43500-00
?
|
| 44 Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы
| 30.01
|
6162-00
|
| 45 На основании табеля учета рабочего времени начислено:
- заработная плата управленческому персоналу (*)
- ЕСН с начисленной зарплаты
| 30.01
|
48000-00
?
|
| 46 Исчислен НДФЛ с начисленной заработной платы
| 30.01
|
5733-00
|
| 47 Затраты вспомогательного производства отнесены на:
- расходы основного производства (80 %)
- управленческие расходы (20 %)
| 30.01
|
?
?
|
| 48 Управленческие расходы отнесены на расходы по обычной деятельности
| 30.01
|
?
|
| 49 Определен финансовый результат от обычной деятельности
| 31.01
|
?
|
| 50 Определен финансовый результат деятельности за январь 200_г.
| 31.01
|
?
|
| (*) – форма оплаты труда в ООО «Аверс» - повременная, штат полностью укомплектован, в январе 200_года все работники отработали полностью. Фамилии работников и занимаемые ими должности определяются студентом самостоятельно.
|
2015-10-22
592
