2015-10-22
307
1. В составе сумм за недостачу и порчу ценностей (гр.16): за сырье и основные материалы ______; за вспомогательные и прочие материалы ____; за топливо _______; за малоценные и быстроизнашивающиеся предметы _________________.
2. В составе сумм, отраженных как "разные" (гр.17); за готовые изделия ______________; за энергию со стороны ___________.
ПРИЛОЖЕНИЕ А11
(обязательное)
| Типовая форма N Ж-12 Утверждена Министерством финансов | ||||||||||
| Российской Федерации | ||||||||||
| предприятие, организация | ||||||||||
| ЖУРНАЛ-ОРДЕР N 12 по кредиту счетов 82, 85, 86, 87, 88, 89, 96 за _____ | ||||||||||
| N строки | Наименование статей аналитического учета | Обороты с начала года до отчетного месяца | Сальдо на начало отчетного месяца | Обороты за отчетный месяц | Сальдо на конец отчетного месяца | |||||
| по дебету | по кредиту | дебет | кредит | по дебету | по кредиту | дебет | кредит | |||
| А | Б | |||||||||
| Аналитические данные к счету 85 | ||||||||||
| Итого по счету 85 | ||||||||||
| Аналитические данные к счету 86 | ||||||||||
| Итого по счету 86 | ||||||||||
| Аналитические данные к счету 87 | ||||||||||
| Итого по счету 87 | ||||||||||
| N строки | Наименование статей аналитического учета | Обороты с начала года до отчетного месяца | Сальдо на начало отчетного месяца | Обороты за отчетный месяц | Сальдо на конец отчетного месяца | ||||
| по дебету | по кредиту | дебет | кредит | по дебету | по кредиту | дебет | кредит | ||
| А | Б | ||||||||
| Аналитические данные к счету 88 | |||||||||
| Итого по счету 88 | |||||||||
| Итого по фондам специального назначения | |||||||||
| Аналитические данные к счету 89 | |||||||||
| Итого по счету 89 | |||||||||
| Аналитические данные к счету 96 | |||||||||
| Итого по счету 96 |
________________
* Обороты за отчетный месяц в аналитическом разрезе приводятся по первичным документам этого журнала (группируя их данные в нужном порядке), по прилагаемым к нему соответствующим листкам-расшифровкам других журналов-ордеров, а также по ведомостям N 7, 8, 13, 15, когда в последних имеются записи в дебет счетов 82, 85, 86, 87, 88, 89, 96.
Журнал-ордер закончен " __ " ___ 20 _ г.
| В Главной книге суммы оборотов отражены " __ " ___ 20 _ г. | Исполнители | Главный бухгалтер |
ПРИЛОЖЕНИЕ А12
(обязательное)
| Типовая форма N Ж-13 | |||||||||
| Утверждена Министерством финансов | |||||||||
| предприятие, организация | Российской Федерации | ||||||||
| ЖУРНАЛ-ОРДЕР N 13 по кредиту счетов 01 – Основные средства, 03 – Долгосрочно арендуемые основные средства, 04 – Нематериальные активы, 47 – Реализация и прочее выбытие основных средств, 48 – Реализация прочих активов и аналитические данные по счетам 47 и 48 за ___ 20 __ г. | |||||||||
| N записи | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета 01 – в дебет счетов | N записи | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета 03 – в дебет счетов | ||||
| Реализация и прочее выбытие основных средств | N _ | N _ | Основные средства | N _ | N _ | ||||
| А | Б | А | Б | ||||||
| Итого | |||||||||
| Отметки | |||||||||
| Всего по кредиту счета 03 (согласно документам) ____ | |||||||||
| N записи | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета 04 – в дебет счетов | |||||||
| Реализация прочих активов | N _ | N _ | |||||||
| А | Б | ||||||||
| Итого | |||||||||
| Итого | Отметки | ||||||||
| Отметки | |||||||||
| Всего по кредиту счета 01 (согласно документам) ____ | Всего по кредиту счета 04 (согласно документам) ____ |
| записи | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета 47 – в дебет счетов | АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ | |||||||||||||||
| Износ основных средств | Долгосрочные финансовые вложения | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | Прибыли и убытки | N _ | Фонды специального назначения | N _ | N строки | Наименование статей аналитического учета | Обороты | |||||||||
| с начала года до отчетного месяца | за отчетный месяц | |||||||||||||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||||||||||
| А | Б | По счету 47 | ||||||||||||||||
| Итого | Итого по счету 47 | |||||||||||||||||
| Отметки | По счету 48 | |||||||||||||||||
| Итого по кредиту счета 47 (согласно документам) ___ | ||||||||||||||||||
| N записи | Основание (где требуется и содержание записи) | С кредита счета 48 – в дебет счетов | ||||||||||||||||
| Износ нематериальных активов | Долгосрочные финансовые вложения | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | N _ | Прибыли и убытки | N _ | Фонды специального назначения | ||||||||||||
| А | Б | |||||||||||||||||
| Итого по счету 48 | ||||||||||||||||||
| Журнал-ордер закончен " __ " ___ 20 _ г. | ||||||||||||||||||
| В Главной книге суммы оборотов | ||||||||||||||||||
| отражены " __ " ___ 20 _ г. | ||||||||||||||||||
| Исполнитель | Главный бухгалтер | |||||||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||||
| Отметки | ||||||||||||||||||
| Итого по кредиту счета 48 (согласно документам) ___ | ||||||||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ А13
(обязательное)
| Типовая форма N Ж-15 | ||
| предприятие, организация | Утверждена Министерством финансов Российской Федерации |
ЖУРНАЛ-ОРДЕР N 15
