Способы осуществления страхования

Система страховой ответственности, является главной частью любого договора страхования, определяет величину, условия и методику осуществления страхового возмещения в имущественном страховании и страховании ответственности за вред имуществу.

Система определяет соотношение между страховой суммой, реальной стоимостью имущества, фактическим убытком и суммой выплачиваемого страхового возмещения.

В страховом деле наиболее распространены такие системы страхования:

1. Страхование по действительной стоимости имущества, определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Согласно данной системе страховое обеспечение равно величине ущерба возмещения.

2.Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта.

3. Страхование по системе первого риска предусматривает вы плату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Под первым риском в страховом деле понимают риск, стоимостная оценка которого не превышает страховой суммы.

4. Система восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида или стоимости работ по восстановлению оговоренного ранее состояния. Износ имущества, имевший место с начала действия договора страхования до наступления страхового случая, может не учитываться. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

5. Система предельной ответственности предполагает наличие заранее установленной границы выплачиваемой суммы страхового возмещение в виде коэффициента покрытия ущерба К _п_.

Страховое возмещение рассчитывается по формуле:

Q = ТХК _п_,_(1.1)

где Q - страховое возмещение;

Т - фактическая сумма ущерба;

6. Франшиза - предусмотренное условиями договора освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

Франшиза устанавливается в процентах или в абсолютных величинах к страховой сумме.

Различают условную и безусловную франшизу.

Условная франшиза освобождает страховщика от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и обязывает возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.

Безусловная франшиза освобождает страховщика от компенсации первых оговоренных процентов страховой суммы, независимо от величины ущерба. При безусловной франшизе страховое возмещение всегда равняется разнице между ущербом и безусловной франшизой.

Рассмотрим основные методы осуществления страхования, присущие истории развития нашего общества, начиная с древнейших форм до нашего времени. Очевидно, все эти способы нужно рассматривать в отношении определенного объекта, который нуждается в защите в виде предоставления страховой гарантии, то есть объекта страхования, определение которого будет приведен далее.

Самострахование - древнейший способ страховой защиты. При этом страховой фонд формируется из собственных средств субъекта (страхователя), самостоятельно хочет защитить свои имущественные интересы. Система индивидуального накопления страхового фонда предусматривает, что страхователь (он же одновременно является и страховщиком, потому что, создавая фонд самострахования, фактически страхует сам себя) вносит вклад в особый фонд из собственного дохода (прибыли). Так, законодательство Украины предусматривает при организации и функционировании хозяйственных и акционерных обществ обязательное создание резервного фонда (то есть фонда самострахования), с нормативом перечисления в этот фонд до 5% чистой прибыли ежегодно до тех пор, пока фонд самострахования не достигнет 20% от общего объема уставного фонда. Руководит (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, а в случае получения прибыли от распоряжения фондом эта прибыль полностью принадлежит страхователю. Если управленческо-распорядительная функция привела к убыткам, то они также принадлежат страхователю. Направления расходов фонда страхователь определяет самостоятельно. Таким образом, сам субъект материально отвечает за свою деятельность полностью.

Фонд самострахования может образовываться в денежном виде (капитализирован фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного ремонта объектов, готовой продукции, продуктов, одежды и др.). Чаще всего, первый фонд является более универсальным, а второй узкоспециализированным, и должен создаваться только для решения конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем.

Система самострахования вполне надежная, высоколиквидная, имеет наибольшую платежеспособность, но экономически невыгодна, так как требует от страховщика замораживания средств, которые исключаются из объема собственных оборотных средств (из процесса самофинансирования, то есть вложения собственных средств в собственное дело), что существенно уменьшает эффективность уровня собственной деятельности, которая существенно зависит от объема оборотных средств субъекта.

Очевидно, что размещение этих средств в ценные бумаги, которые обеспечивают получение дохода, или на банковских депозитных счетах лишь частично решает проблему повышения доходности этого фонда путем инвестирования капитала через систему соответствующих финансовых посредников (банков, инвестиционных компаний и др.), Однако снижает экономическую эффективность, ликвидность и платежеспособность фонда самострахования.

Взаимное страхование известное со времен древних цивилизаций Ассирии, Месопотамии и Древнего Египта. Взаимное страхование основывается на принципе коллективного накопления взаимного страхового фонда лицами, объединенных общей экономической заинтересованностью к одному объекту страхования, или лицами, которые имеют одинаковые имущественные интересы по отношению к различным, но эквивалентных (подобных, имеющих общие черты) объектов страхования.

Участие в системе взаимного страхования является договорной. То есть все участники подписывают договор коллективного участия в покрытии убытков членов этого объединения, называется обществом взаимного страхования (ОВС).

Каждый из участников делает индивидуальный вклад Vi, размер которого пропорционален суммарной вероятности осуществления случаев, которые могут причинить имущественный вред (ущерб) его участникам, а также ожидаемому объему общей вреда (ущерба), который могут получить все его члены установленного с их согласия период времени (например, год), и обратно пропорциональна количеству этих членов.

Вклад Vi продолжает оставаться собственностью участника ТВС, как и принадлежащая ему доля дохода, который достигается путем инвестирования средств коллективно созданного фонда взаимного страхования. Оперативное управление фондом осуществляет исполнительная дирекция, которая финансируется за счет средств участников и инвестиционного дохода фонда, но сами фонды и полученный доход дирекции не относятся (кроме заранее определенных сумм, предназначенных для оплаты труда дирекции и развития деятельности ТВС).

Когда кто-то из участников получил вреда (ущерба), общество компенсирует ущерб в пределах указанной для каждого участника суммы, осуществляя необходимую страховую выплату.

Таким образом, в системе взаимного страхования нет субъекта предпринимательства, целью деятельности которого является получение прибыли в пользу его владельцев. Общество взаимного страхования не осуществляет предпринимательской деятельности в интересах акционеров, а реализует принцип коллективной взаимопомощи участников в вопросах взаимного покрытия предустановленной вреда при фактическом отсутствии товарно-денежных отношений (отсутствия факта продажи страховой услуги как товара) [3].

Коммерческое страхование, которое в основном изучается в этом учебнике, зародилось в системе взаимного страхования в сутки становления капиталистических отношений путем совершенствования и развития системы взаимного страхования. Социально-экономические отношения эпохи начала капитализма характеризовались появлением большое количество субъектов с индивидуальными имущественными интересами и специфическими объектами страхования, и потребности, в защите которых система взаимного страхования по указанным причинам удовлетворить уже не могла.

Экономически обусловлена потребность этих субъектов в страховой защите привела к появлению товарно-денежных отношений особого вида, когда страховая услуга приобрела характер и основных черт товара, максимально индивидуализированного с потребностями клиента (по специфике этого объекта, рисков и опасностей, которые ему загружать и др.).

Это привело к возникновению субъекта предпринимательства, который юридически связан с его отдельными клиентами только индивидуальными страховыми обязательствами ИСЗи согласно договорам страхования, он заключил.

Он ставит основной целью своей деятельности получение прибыли путем заключения и исполнения этих договоров, оплачиваются клиентами. При этом страховой фонд создается страховщиком из страховых премий Pи его клиентов - страхователей и до поры до времени не является собственностью страховщика, однако полностью находится в его распоряжении с момента формирования. Доход от результатов управления средствами этого фонда также непосредственно принадлежит страховщику.

Государственные страховые гарантии. К этому способу осуществления страхования в Украине относятся:

· социальное страхование,

· государственное пенсионное страхование,

· страхование на случай безработицы.

Этот способ осуществляется через систему налогов (или специальных отчислений, сборов и взносов) бюджетных или внебюджетных целевых фондов, находящихся под текущим контролем государственных органов.

Особенностью взаимоотношений этих способов страхования является принцип взаимной независимости выплат, согласно которому выплаты, производимые одной и той же лицу по любому вышеперечисленным способом, не зависят от выплат, на которые это лицо имеет право по любым другим способом. При этом страховая компания или общество взаимного страхования не отвечают по обязательствам государства перед страхователем, а государство на отвечает по обязательствам страховщика при коммерческом страховании или общества взаимного страхования, за исключением отдельных случаев, приведенных далее.

Выводы

Предпосылкой возникновения страхования является риск. Необходимость страховой защиты обусловлена природным, экономическим, социальным, юридическим и международным аспектам. Субъектами страхования являются страховщик и страхователь. Важной частью любого договора страхования является система страхования, определяет соотношение между страховой суммой, стоимостью имущества, величиной ущерба и суммой страхового возмещения. Одним из важных условий формирования отношений между страхователем и страховщиком является соблюдение принципов страхования.

Рекомендуемая литература к лекции

1. Закон Украины "О страховании" от 7 марта 1996 № 86/96 (с измен., Внесенными согласно Закону № 2745-Ш от 4 октября 2001г. и др.).

2.Залетов А. М., Слюсаренко А. Основы страхового права Украины: Учеб. пособие. с компьютерным справочником "Динай: Страхование" / Под ред. Б. М. Данилишина.- М.: Междунар, агентство "Вее2опе", 2009.-384 с.

3. Заруба О.Д. Страховое дело. - М.: Знание, 2009. - 321 с.

4. Страхование: Учебник / кер. авт. кол. и наук. ред. С. С. Осадец. - 4-е изд., перераб. и перераб. - М.: Изд-во КНЭУ, 2010. - 599 с.

Вопросы для самопроверки

1. В чем состоит основное назначение страховых фондов?

2. Объясните основные функции страхования.

3. В чем состоит защитное назначение страхования?

4. В чем состоит распределительное назначения страхования?

5. Главные задачи инвестиционного назначения страхования?

6. В чем основное отличие разных способов страхования друг от друга.

7. Кто относится к субъектам страховых правоотношений?

8. Объясните взаимосвязь объекта страхования со страховым интересом.

9. Объектная классификация видов страхования.