Практические задания и кейсы

Определите, верно или неверно следующее утверждение. Обоснуйте свою точку зрения.

1. Банк - эмитент аккредитива не может быть подтверждающим банком по этому аккредитиву.

2. Банк экспортера обязан проверить документы по аккредитиву на их соответствие условиям аккредитива.

3. Резервный аккредитив может быть заменен платежной гарантией, если его эмитентом является европейский банк.

4. Если аккредитив предусматривает отсрочку платежа, исполняющий банк может осуществить оплату по окончании срока действия аккредитива.

5. При негоциации исполняющий банк может выплатить бенефициару неполную (за вычетом дисконта) сумму аккредитива.

6. При бэк-ту-бэк аккредитиве возможна замена одного из документов при передаче их первому бенефициару.

7. Авизующий банк не несет финансовой ответственности за платеж по аккредитиву.

8. Если в аккредитиве не указано, на каком языке должны быть представлены документы, они могут быть представлены на любом языке.

9. Если документы, представленные в рамках аккредитива, содержат расхождения, они могут быть оплачены импортером на основе инкассовой формы расчетов.

10. Банк, обозначенный в аккредитиве в качестве подтверждающего, имеет право затребовать дополнительные условия для того, чтобы выполнить эту роль, или отказаться подтвердить аккредитив.

Кейсы

1. Российская компания-импортер работает по открытому счету с итальянскими поставщиками. После смены у контрагента собственника итальянцы задержали поставку на месяц против контрактных сроков. Какими будут последствия для российской стороны? Какие варианты дальнейшего сотрудничества и формы международных расчетов можно предложить участникам внешнеэкономической деятельности?

2. Испанское предприятие заключило контракт с японской компанией на поставку техники. Цена товара указана в японских иенах, валюта платежа – евро. Какие валютные оговорки могут использоваться сторонами для страхования валютных рисков? Сформулируйте их для включения в контракт. Какие еще методы страхования валютных рисков могут быть использованы в этой ситуации?

3. Белорусский банк получил заявление на перевод от своего крупного клиента, заключившего долгосрочный контракт с датской компанией на покупку оборудования. Валюта платежа – датские кроны. Белорусский банк не имеет корреспондентского счета в Дании, его основной расчетный банк – CommerzbankAG, Frankfurt am Mein. Как может банк исполнить клиентское заявление на перевод? В данный момент на счете клиента имеются только белорусские рубли. Какую тактику Вы посоветуете белорусскому банку в дальнейшем для оптимизации расчетов по данному контракту?

Задачи

a. Согласно условиям внешнеторгового контракта, заключенного швейцарским импортером с иностранным контрагентом, валюта цены — доллар США, а валюта платежа — швейцарский франк. Базовая цена единицы товара — 15 долл. Текущий курс доллара составляет 1,10 франка. Для предотвращения валютных рисков в контракте делается защитная оговорка — при отклонении курса доллара от текущего больше чем на 5%, цена индексируется на уровень отклонения курса от базового значения, превышающего 5%. Объем контракта — 10 000 единиц товара.

Определить финансовый результат для импортера, если курс доллара к франку составит:

а) 1,05;

б) 1,08;

в) 1,12.

b. Российская компания заключает контракт на экспорт продукции по цене 200 евро за единицу. Цена продукции на российском рынке составляет 6800 руб. за единицу. Опасаясь снижения курса евро к моменту платежа, компания предлагает ввести в контракт оговорку, согласно которой в случае снижения курса евро к рублю ниже 60 руб. за евро цена за единицу продукции в евро должна быть увеличена на 3%. Контрагент согласен на введение этой оговорки только в том случае, если при курсе евро, равном или превышающем 63 руб. за евро, ему будет предоставлена скидка в 2% от цены.

По прогнозам экспертов, на дату платежа возможны следующие значения курса: