Дефицит денежных средств. Меры по увеличению потока денежных средств

Последствия дефицита денежных средств:

● Задержки в выплате заработной платы,

● Рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом,

● Рост доли просроченной задолженности по кредитам,

● Снижение ликвидности активов компании,

● Увеличение длительности производственного цикла, несвоевременой поставки

сырья и комплектующих.

 

Причины дефицита денежных средств

Внутренние	Внешние
Падение объема продаж: § Потеря одного или более крупных потребителей § Недостатки в управлении ассортиментом продукции Недостатки в системе управления финансами: § Слабое финансовое планирование § Отсутствие оптимальной оргструктуры финансовых служб § Отсутствие управленческого учета § Потеря контроля над затратами § Низкая квалификация кадров	Кризис неплатежей Неденежные формы расчетов Конкуренция со стороны других товаропроизводителей Потери от экспорта § Давление налогового законодательства § Высокая стоимость иностранной валюты § Давление инфляции

 

Меры по увеличению потока денежных средств

Краткосрочные меры

Увеличение притока денежных средств	Уменьшение оттока денежных средств
§ Продажа или сдача в аренду внеоборотных активов § Рационализация ассортимента продукции § Реструктуризация дебиторской задолженности в финансовые инструменты § Использование частичной предоплаты § Привлечение внешних источников взаимного краткосрочного финансирования § Разработка системы скидок для покупателей	§ Сокращение затрат § Отсрочка платежей по обязательствам § Использование скидок поставщиков § Пересмотр программы инвестиций § Налоговое планирование § Вексельные расчеты и взаимозачеты

Долгосрочные меры

Увеличение притока денежных средств	Уменьшение оттока денежных средств
§ Дополнительная эмиссия акций и облигаций § Реструктуризация компании - ликвидация или выделение в бизнес-единицы § Поиск стратегических партнеров § Поиск потенциального инвестора	§ Долгосрочные контракты, предусматривающие скидки или отсрочки платежей § Налоговое планирование

Стимулирование притока денежных средств

Внешние источники финансирования:

§ Торговые кредиты

§ Толлинг (давальческое сырье)

§ Кредиты банков

§ Ценные бумаги и векселя

§ Факторинг (продажа дебиторской задолженности)

§ Краткосрочная аренда