Общие принципы организации кассовой работы в банке

Для осуществления кассового обслуживания клиентов и выполнения операций с денежной наличностью банки создают у себя кассовые узлы, устройство и оборудование которых должно соответствовать установленным техническим требованиям [97].

Для хранения принятых ценностей в банке могут использоваться несгораемые сейфы, сейфовые комнаты и кладовые. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут создавать:

– приходные кассы;

– расходные кассы;

– приходно-расходные кассы;

– вечерние кассы;

– кассы по подготовке авансов;

– кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкассации, перевозки ценностей несут руководители банка.

С каждым работником, осуществляющим работу с наличностью, заключается договор о полной материальной ответственности.

Для осуществления операций с наличностью лица, которые ответственны за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ, ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими печатями, пломбирами, именными штампами, нумераторами, клише, которые выдаются под расписку в специальном журнале.

Во всех банках применяется единый порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности [97, гл. 7]. Купюры сортируются по достоинствам на годные и ветхие. Каждые 100 листов одного достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются, на них проставляются наименование и код банка, дата упаковки и код кассира.

Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в пачку, которая упаковывается в полиэтиленовые пакеты или может быть обвязана шпагатом. Наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается специальным кассирам. Отдельные корешки формируются в неполную пачку, а купюры в сборную пачку.