Статья 20. Паспорт сделки

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 28 декабря 2005 г. N 819 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

4. Резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в налоговый орган отчет в 2 экземплярах по форме согласно приложению и банковские документы (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее - подтверждающие банковские документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

При этом по каждому счету (вкладу), открытому в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет (вклад)), представляется отдельный отчет с подтверждающими банковскими документами.

5. Подтверждающие банковские документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала.

(ст. 15.25, "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ

6. Несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок -

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

ФНС должна возбудить дело об административном правонарушении и привлечь «Неву» к ответственности.

31. ОАО «Витязь» заключило с финансовой компанией «Консультант», осуществляющей ведение реестра акционеров ОАО «Витязь», договор на оказание услуг по распространению выпуска дополнительных акций. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФСФР) отказала в регистрации дополнительного выпуска акций ОАО «Витязь», подготовленного ООО «Консультант».

Какие основания для отказа регистрации выпуска акций предусматривает Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»? В каких случаях предусмотрена регистрация проспекта дополнительного выпуска ценных бумаг?

Какой вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг предполагает оказание услуг по распространению эмитируемых акций, какие требования предъявляются к лицам, оказывающим названные услуги? Кто относится к андеррайтерам и инсайдерам на рынке ценных бумаг?