2017-12-16
452
На поточному рахунку в банку
| № з/п | Зміст господарської операції | Дебет | Кредит |
| 1. | Надходження коштів | ||
| 1.1 | Зараховано кошти зданий касиром підприємства в операційну касу банку | ||
| 1.2 | Зараховано торговельний виторг, зданий у вечірню касу банку | ||
| 1.3 | Надійшли кошти в оплату заборгованості за реалізовані запаси та необоротні активи | ||
| 1.4 | Зараховано кошти як попередня оплата від покупця | ||
| 1.5 | Зараховано кошти які повернуті постачальником (помилково попередньо перераховані постачальнику) | ||
| 1.6 | Зараховано кошти на суму виручки за реалізованою готовою продукцією | ||
| 1.7 | Зараховано кошти на суму виручки за реалізованими товарами | ||
| 1.8 | Зараховано кошти на суму виручки за реалізованими роботами та послугами | ||
| 1.9 | Зараховано кошти які нараховані банківською установою на залишок коштів за рахунку | ||
| 1.10 | Зараховано кошти які надійшли від об’єкту інвестування у вигляді дивідендів | ||
| 1.11 | Зараховано кошти як внески до статутного капіталу | ||
| Вибуття коштів | |||
| 2.1 | Перераховано кошти як попередня оплата постачальнику | ||
| 2.2 | Перераховано кошти постачальникам в рахунок погашення зобов’язань за отримані запасами та необоротні активами | ||
| 2.3 | Перераховано кошти які повернуті покупцю (помилково попередньо перераховані покупцем) | ||
| 2.4 | Перераховано кошти у рахунок погашення зобов’язання за єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування | ||
| 2.5 | Перераховано кошти у рахунок погашення зобов’язання за задатками та платежами | ||
| 2.6 | Перераховано кошти у рахунок погашення зобов’язання за короткостроковою позикою | ||
| 2.7 | Перераховано кошти у рахунок дострокового погашення зобов’язання за довгостроковою позикою | ||
| 2.8 | Перераховано кошти у рахунок погашення зобов’язання за нарахованими відсотками за позиками | ||
| 2.9 | Перераховано кошти у рахунок погашення зобов’язання перед працівниками за заробітною платою на їх власні картрахунки | ||
| 2.10 | Перераховано кошти банку згідно тарифів за ведення поточного рахунку |
Узагальнення інформації про рух грошових коштів на поточному рахунку відображається в реєстрах аналітичного обліку. Реєстри відкривається окремо на кожний відкритий рахунок в банку. Записи в реєстрі здійснюються на підставі виписки банку або групувальної відомості. Записи у групувальну відомість здійснюється на підставі даних із виписки банку.
|
|
|
