Расчеты платежными поручениями

Банк России определил в нормативном документе, что перевод денежных средств может осуществляться с использованием нескольких форм безналичных расчетов, одной из которых является расчет платежными поручениями.

Платежное поручение может использоваться как при расчетах с банковских счетов физических и юридических лиц, так и для совершения переводов без открытия счета. В Положении N 383-П регулятор дает новое определение перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе с применением электронных средств платежа. И если ранее такие операции проводились только для физических лиц, то после принятия Закона о национальной платежной системе переводом без открытия счета для юридических лиц признаются переводы с использованием электронных средств платежа.

Положение N 383-П определяет порядок, когда распоряжения клиента могут приниматься к исполнению, в том числе с составлением расчетного документа - платежного поручения для осуществления безналичных расчетов.

Прежде чем составить платежное поручение, банку необходимо провести процедуры приема к исполнению распоряжений:

- удостоверение в праве клиента распоряжаться денежными средствами;

- контроль целостности распоряжений;

- структурный контроль распоряжений;

- контроль значений реквизитов распоряжений;

- контроль достаточности денежных средств.

Распоряжение считается принятым банком к исполнению при положительном результате выполнения всех процедур, порядок проведения которых разрабатывается кредитной организацией.

При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) их отправителям не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением распоряжений:

- о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ;

- от взыскателей средств;

- принимаемых банком к исполнению в соответствии с договором;

- предъявляемых банком в соответствии с договором.

Эти распоряжения оформляются в виде расчетных документов и помещаются в очередь не исполненных в срок.

Тогда как ранее в соответствии с Положением N 2-П расчетные документы принимались банками к исполнению независимо от их суммы.

При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - физического лица распоряжения также не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения.

Очередь не исполненных в срок распоряжений к банковским счетам плательщиков - физических лиц не ведется.

Порядок расчетов платежными поручениями регулируется:

- параграфом 2 гл. 46 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ);

- Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19 июня 2012 г. N 383-П (далее - Положение N 383-П);

- Положением о платежной системе Банка России, утвержденном Банком России 29 июня 2012 г. N 384-П (далее - Положение N 384-П);

- иными нормативными правовыми документами.

Согласно ст. 863 ГК РФ, п. 5.1 Положения N 383-П платежное поручение представляет собой форму безналичного расчета, при которой банк обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Для того чтобы осуществить платеж, плательщик направляет в банк платежное поручение, составленное в электронном виде или на бумажном носителе. Отметим, что платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления (п. 5.5 Положения N 383-П).

В современных условиях преобладающая форма расчетов - расчеты платежными поручениями. Это обусловлено распространением электронных платежей, а также широким применением данной формы расчетов по операциям нетоварного характера и платежам за товары и услуги.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- в целях возврата кредитов (займов) или размещения депозитов и уплаты процентов по ним;

- в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

При условии обслуживания поставщика и плательщика разными банками схему документооборота при расчетах платежными поручениями можно представить следующим образом (рис. 7.1).

 

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

 

┌───────────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────────────┐

│ Плательщик ├────────>│ Получатель (поставщик) │

│ │<────────┤ │

└────────┬──────────────────────┘ 2 └───────────────────────────────┘

│ /│\ /│\

│ 3 │ 5 │ 8

\│/ 4 │ 7 │

┌──────────────────────┴────────┐ 6 ┌───────────────┴───────────────┐

│ Банк плательщика ├────────>│ Банк получателя │

└───────────────────────────────┘ └───────────────────────────────┘

 

1 - заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур; 3 - передача в банк платежного поручения на перечисление средств получателю (поставщику); 4 - списание средств со счета плательщика и корреспондентского счета банка плательщика; 5 - выписка с расчетного счета плательщика о списании банком суммы платежа; 6 - перевод платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа; 7 - зачисление средств на корреспондентский счет банка с дальнейшим зачислением средств на расчетный счет получателя (поставщика); 8 - выписка с расчетного счета получателя (поставщика) о зачислении средств.

Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для периодических платежей.