Вихідні дані
Таблиця А – Вихідні дані
Показник | Значення |
Техніко-економічні показники до проведення заходів | |
1 Норма витрат основного матеріалу на один виріб, кг | 35,56/29,4 |
2 Ціна основного матеріалу, грн/кг | |
3 Витрати на допоміжні матеріали на один виріб, грн | |
4 Витрати на покупні напівфабрикати та комплектуючі на один виріб, грн | 25,1/20,4 |
5 Витрати на паливо й енергію на технологічні цілі на один виріб, грн | 33,5/34,9 |
6 Зворотні відходи на один виріб, грн | 2,6/3,7 |
7 Ціна зворотних відходів за 1 кг, грн | 4,4 |
8 Норма штучного часу на виготовлення одного виробу, люд.-год. | 16,5/12,7 |
9 Годинна тарифна ставка робітника І-го розряду, грн | 17,5 |
10 Розряд робіт і робітників, зайнятих виготовленням виробів | IV/III |
11 Тарифний коефіцієнт відповідно до розряду виконуваних робіт | 4,65/3,34 |
12 Додаткова заробітна плата до основної, % | |
13 Відрахування на соціальні заходи, % | 39,5 |
14 Норма машинного часу на виготовлення одного виробу, маш.-год. | 27,4/20,1 |
15 Витрати на утримання й експлуатацію обладнання на одну годину роботи, грн | 15,4 |
16 Витрати на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення на один виріб, грн | 13,8/12,3 |
17 Транспортно-заготівельні витрати, % | |
18 Річний обсяг випуску виробів, тис. од. | 18/21 |
19 Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн | |
20 Середньорічна норма амортизаційних відрахувань, % | |
21 Річні загальновиробничі витрати, тис. грн | |
22 Річні адміністративні витрати, тис. грн | |
23 Витрати на збут, % | 2,6 |
24 Норматив рентабельності продукції, % | |
Зміна техніко-економічних показників після впровадження заходів | |
25 Зниження норм витрат основного матеріалу на один виріб, % | 16/14 |
26 Зниження витрат на допоміжні матеріали на один виріб, грн | 4,2 |
Продовження таблиці А
|
|
27 Зниження витрат на паливо й енергію на технологічні цілі на один виріб, % | |
28 Зниження зворотних відходів на один виріб, % | |
29 Зниження норми штучного часу на виготовлення одного виробу, % | 15/14 |
30 Зниження норми машинного часу на виготовлення одного виробу, маш.-год. | 3,9/4,2 |
31 Підвищення витрат на утримання й експлуатацію обладнання на одну годину роботи, грн | 3,7 |
32 Підвищення витрат на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення на один виріб, грн | 2,8 |
33 Підвищення річного обсягу виробів, % | 16/15 |
34 Підвищення середньорічної вартості основних виробничих фондів, тис. грн | |
35 Витрати на освоєння виробництва у рік здійснення заходів, тис. грн | |
36 Річний ефективний фонд робочого часу одного робітника, год. | |
37 Норма запасу основних матеріалів, дн. | 26/18 |
38 Норма запасу допоміжних матеріалів, дн. | 14/9 |
39 Норма запасу покупних напівфабрикатів і комплектуючих, дн. | 15/7 |
40 Норма запасу палива, дн. | |
41 Норма запасу інструмента, дн. | 30/19 |
42 Інші матеріали у розрахунку на річний обсяг виробництва, тис. грн | 4500/3200 |
43 Норма запасу інших матеріалів, дн. | 23/12 |
44 Тривалість виробничого циклу, дн. | |
44.1 до впровадження заходів | 4,3/1,9 |
44.2 після впровадження заходів | 3,0/1,7 |
45Сума засобів у витратах майбутніх періодів на початок планового року, тис. грн | 45,1 |
46Витрати майбутніх періодів у плановому році, тис. грн | |
47Витрати майбутніх періодів, що підлягають списанню на собівартість продукції у плановому році, тис. грн | |
48Норма запасу готової продукції, дн. | 8,2/3,4 |
|
|
ІВиробнича та повна собівартість виробів А і Б до та після впровадження заходів
1 Витрати на сировину та матеріали на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.1)
де , – витрати основного матеріалу на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
, – витрати допоміжного матеріалу на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
782,32+63=845,32грн 657,15+58,8=715,95грн
646,8+63=709,8грн 556,25+58,8=615,05грн
1.1 Витрати основного матеріалу на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.2)
де – норма витрати основного матеріалу на один виріб, кг;
– зниження норми витрат основного матеріалу на один виріб після реалізації запропонованих заходів, %;
– ціна основного матеріалу, грн/кг.
До впровадження Після впровадження
35,56*22=782,32грн
29,4*22=646,8грн
1.2 Витрати допоміжного матеріалу на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.3)
де – витрати допоміжних матеріалів на один виріб до реалізації запропонованих заходів, грн;
– зниження витрат допоміжних матеріалів на один виріб після реалізації запланованих заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
63грн 63-4,2=58,8грн
63грн 63-4,2=58,8грн
2 Витрати на покупні напівфабрикати та комплектуючі на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.4)
До впровадження Після впровадження
25,1грн 25,1грн
20,4грн 20,4грн
3 Витрати на паливо й енергію на технологічні цілі на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.5)
де – витрати палива й енергії на технологічні цілі на один виріб до реалізації запропонованих заходів, грн;
– зниження витрат палива й енергії на технологічні цілі на один виріб після реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
33,5грн
34,9грн
4 Витрати на зворотні відходина один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.6)
де – зворотні відходи на один виріб, кг;
– ціна зворотних відходів, грн/кг;
– витрати на зворотні відходи на один виріб до реалізації запропонованих заходів, грн;
– зниження зворотних відходів на один виріб після реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
2,6*4,4=11,44грн
3,7*4,4=16,28грн
5 Витрати на оплату праці на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.7)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
, – додаткова заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
1342,69+322,25=1664,93грн 1141,28+273,91=1415,19грн
742,32+178,16=920,47грн 638,39+153,21=791,60грн
5.1 Основна заробітна платана один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
|
|
, , (1.8)
де – норма штучного часу на виготовлення одного виробу, люд.-год.;
– зниження норми штучного часу на виготовлення одного виробу після реалізації запропонованих заходів, %;
– годинна тарифна ставка першого розряду, грн;
– тарифний коефіцієнт відповідно до розряду виконання робіт.
До впровадження Після впровадження
16,5*17,5*4,65=1342,69грн
12,7*17,5*3,34=742,32грн
5.2 Додаткова заробітна платана один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.9)
де , –основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– розмір додаткової заробітної плати до основної, %.
До впровадження Після впровадження
6 Відрахування на соціальні заходина один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.10)
де , – витрати на оплату праці на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– відсоток обов’язкових відрахувань на соціальні заходи, %.
До впровадження Після впровадження
7 Витрати на утримання й експлуатацію обладнання на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.11)
де – норма машинного часу на виготовлення одного виробу, маш.-год.;
– зниження норми машинного часу на виготовлення одного виробу після реалізації запропонованих заходів, маш.-год.;
– витрати на утримання й експлуатацію обладнання на одну годину роботи, грн;
– підвищення витрат на утримання й експлуатацію обладнання на одну годину роботи після реалізації запропонованих заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
27,4*15,4=421,96грн (27,4-3,9)*(15,4+3,7)=448,85грн
20,1*15,4=309,54грн (20,1-4,2)*(15,4+3,7)=303,69грн
8 Витрати на спеціальні інструментита пристрої цільового призначення на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.12)
де – витрати на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення до реалізації запропонованих заходів, грн;
– підвищення витрат на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення на один виріб після реалізації запланованих заходів, грн.
|
|
До впровадження Після впровадження
13,8грн 13,8+2,8=16,6грн
12,3грн 12,3+2,8=15,1грн
9 Транспортно-заготівельні витрати на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.13)
де , – витрати на сировину та матеріали на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
, – витрати на покупні напівфабрикати та комплектуючі на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– розмір транспортно-заготівельних витрат на доставку сировини та матеріалів, а також покупних напівфабрикатів і комплектуючих, %.
До впровадження Після впровадження
10 Витрати на амортизацію на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.14)
де , –основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
, – розмір витрат на амортизацію по відношенню до основного фонду оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
1342,69*0,19=255,11грн 1141,28*0,20=228,26грн
742,315*0,19=141,04грн 638,39*0,20=127,68грн
Розмір витрат на амортизацію по відношенню до основного фонду оплати праці ()
До впровадження Після впровадження
, , (1.15)
де , – сума річних витрат на амортизацію до та після реалізації запропонованих заходів, тис. грн;
, – основний фонд оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
Сума річних витрат на амортизацію (), тис. грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.16)
де – середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн;
– підвищення середньорічної вартості основних виробничих фондів після реалізації запропонованих заходів, тис. грн;
– середньорічна норма амортизаційних відрахувань, %.
До впровадження Після впровадження
Основний фонд оплати праці (), тис. грн
До впровадження
, (1.17)
Після впровадження
, (1.17)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– річний обсяг випуску виробів, тис. од.;
– підвищення річного обсягу випуску виробів після реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження
1342,69*18+742,32*21=39757,04тис.грн
Після впровадження
11 Витрати, пов’язані з удосконаленням технології виробництва на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.18)
де – основна заробітна плата на один виріб після реалізації запропонованих заходів, грн;
– розмір витрат, що пов’язані з удосконаленням технологій та організації виробництва, по відношенню до основного фонду оплати праці, %.
До впровадження Після впровадження
1141,28*0,662=755,53грн
638,39*0,662=422,61грн
Розмір витрат, що пов’язані з удосконаленням технологій та організації виробництва, по відношенню до основного фонду оплати праці ()
До впровадження Після впровадження
, , (1.19)
де – витрати на освоєння виробництва у рік здійснення заходів, тис. грн;
– основний фонд оплати праці після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
12 Інші загальновиробничі витрати на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, (1.20)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
, – розмір інших загальновиробничих витрат у відношенні до основного фонду оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
1342,69*0,463=621,67грн 1141,28*0,469=535,26грн
742,32*0,463=343,69грн 638,39*0,469=299,40грн
Розмір інших загальновиробничих витрат у відношенні до основного фонду оплати праці ()
До впровадження Після впровадження
, , (1.21)
де – інші загальновиробничі витрати, тис. грн;
, – основний фонд оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
Виробнича собівартість (), грн
До впровадження
. (1.22)
Після впровадження
. (1.22)
До впровадження
845,32+25,1+33,5-11,44+1664,93+657,65+421,96+13,8+113,15+255,11+
+0+621,67=4640,75грн
709,8+20,4+34,9-16,28+920,47+363,59+309,54+12,3+94,93+141,04+0+
+343,69=2934,38грн
Після впровадження
715,95+25,1+27,47-8,47+1415,19+559Б+448,85+16,6+96,34+228,26+755,53+
+535,26=4815,08грн
615,05+20,4+28,62-12,05+791,60+312,68+303,69+15,1+82,61+127,68+422,61+
+299,40=3007,39грн
13 Адміністративні витрати на один виріб (), грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.23)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
, – розмір адміністративних витрат по відношенню до основного фонду оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
1342,69*0,453=608,24грн 1141,28*0,459=523,85грн
742,32*0,453=336,27грн 638,39*0,459=293,02грн
Розмір адміністративних витрат по відношенню до основного фонду оплати праці ()
До впровадження Після впровадження
, , (1.24)
де – річні адміністративні витрати, тис. грн;
, – основний фонд оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
14 Витрати на збут на один виріб, грн
До впровадження Після впровадження
, , (1.25)
де , –виробнича собівартість одного виробу до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– розмір витрат на збут по відношенню до виробничої собівартості, %.
До впровадження Після впровадження
Повна собівартість (), грн
До впровадження Після впровадження
, . (1.26)
До впровадження
4640,75+608,24+120,66=5369,65грн
2934,38+336,27+76,29=3346,94грн
Після впровадження
4815,08+523,85+125,19=5464,12грн
3007,39+293,02+78,19=3378,6грн