Оптимизация объема оборотных активов

Выполняется в три шага.

1. С учетом результата выполненного анализа оборотных активов, определяем пути и возможности для сокращения производственного, финансового и операционного циклов.

2. Учитывая эти данные, определяем по видам достаточный уровень оборотных активов.

3. Рассчитав по каждому виду достаточные объемы оборотных активов, можем определить их общий объем на предстоящий период. А, соответственно, и заложить в бюджет необходимые запланированные расходы на закупку.

Модель расчета:

ВОА = ЗСп + ЗГп + ДЗп + ДАп + Пп, (4.6)

где ВОА - валовый объем оборотных активов предприятия на конец периода; ЗСп - сумма запасов сырья и материалов на конец периода; ЗГп - сумма запасов готовой продукции на конец предстоящего периода (с включением в нее пересчитанного объема незавершенного производства); ДЗп - сумма дебиторской задолженности на конец периода; ДАп - сумма денежных активов на конец периода; Пп - сумма прочих видов оборотных активов на конец периода.