1) Укажите на отличия в понятиях «оборотные средства» и «оборотные фонды».
2) Представьте в виде таблицы классификацию оборотных средств.
3)Представьте в виде таблицы состав и структуру источников формирования оборотных средств.
4) Сформулируйте различия между денежным займом и кредитом.
5) Сформулируйте преимущества участников факторинговых операций.
6) Раскройте взаимосвязь производственного и финансового циклов предприятия.
Задачи
1. За год фирма реализовала продукцию на сумму 24 млн.руб., средний остаток оборотных средств в течении года составил 6 млн.руб. Определить эффективность использования оборотных средств фирмы (коэффициент оборачиваемости, период оборачиваемости, коэффициент загрузки).
2. Рассчитайте величину собственного оборотного капитала по данным агрегированного бухгалтерского баланса организации:
АКТИВ | Сумма, тыс. руб. | ПАССИВ | Сумма, тыс. руб. |
1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | ||
2. Оборотные активы | 4.Долгосрочные обязательства | ||
5.Краткосрочные обязательства | |||
Итог валюты баланса | Итог валюты баланса |
|
|
3. Рассчитать показатели и динамику оборачиваемости оборотных средств акционерного общества за IV квартал предыдущего и отчетного года на основе данных, приведенных в таблице.
Розничный товарооборот АО за IV квартал предыдущего года составил 3600,0 тыс. руб., а за отчетный год – 4680 тыс. руб.
Показатели Период | Остаток запасов оборотных средств | |
IV квартал предыдущего года | IV отчетного года | |
На 1 октября | 860,0 | 1120,0 |
На 1 ноября | 790,0 | 1027,0 |
На 1 декабря | 796,0 | 1036,0 |
На 1 января | 860,0 | 1140,0 |
4. Рассчитайте норматив оборотных средств в запасах сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов. Время пребывания оборотных средств в текущем запасе – 10 дней, в страховом – 1 день, в транспортном – 3 дня, в технологическом – 6 дней. Среднедневной расход оборотных средств составляет 347 тыс. руб.
5. Рассчитайте периоды оборота дебиторской и кредиторской задолженностей по следующим данным в таблице:
№ п/п | Показатели | Предыдущий год, тыс. руб. | Отчетный год, тыс. руб. | Изменение (+,-) |
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг | ||||
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг | ||||
Дебиторская задолженность | ||||
Кредиторская задолженность | ||||
Число дней анализируемого периода | ||||
Период оборота дебиторской задолженности (стр.3*360/стр.1), дни | ||||
Период оборота кредиторской задолженности, рассчитанный по выручке от продажи, (стр.4*360/стр.1), дни | ||||
Период оборота кредиторской задолженности, рассчитанный по себестоимости реализованной продукции, стр.4*360/стр.2), дни |
|
|
Вопросы для самопроверки
1) Оборотный капитал и его роль в воспроизводственном процессе.
2) Определение потребности в оборотных средствах.
3) Источники формирования оборотных средств.
4) Факторы, влияющие на потребность предприятий в оборотных средствах.
5) Оценка эффективности использования оборотных средств.
6) Инкассация дебиторской задолженности.
7) Что такое текущая финансовая потребность предприятия и как она связана с нормой добавленной стоимости?