2018-01-08
718
| Показники | Звітний період | Попередній період | Зміна |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | |||
| Чистий рух коштів від операційної діялності | |||
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | |||
| Всього | |||
| Залишок коштів на початок року (ряд.230+ряд.240 балансу) | |||
| Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів | |||
| Залишок коштів на кінець року (ряд.400+410+420 звіту про рух грошових коштів (форма №3). Така ж сума відображена і в рядку 230+240 балансу. |
Задача №60
Розрахувати оборотність грошових коштів i мінімальну суму грошей, необхідну для проведення господарських операцій виходячи з таких даних:
1) цикл обороту засобів підприємства становить 60 днів;
2) річні витрати — 7000 млн грн. Розрахувати:
а) оборотність оборотних коштів за формулою:
Ог = 360днів/ЦО,
де Ог — оборотність грошових коштів; Цо — цикл оборотності грошових коштів;
б) мінімальну суму грошей, потрібну підприємству для підтримання ліквідності протягом року за формулою:
Гм = Во/Ог,
де Гм — мінімальна сума грошей; Во — операційні витрати.
Задача №61
Згідно з даними балансу (ф. 1), рахунка № 311 «Поточні рахунки в національній валюті» обчислити тривалість періоду обороту грошових коштів протягом кварталу за формулою:
ПО = Согх Д / О,
де ПО — період обороту; Сог — середні залишки грошових оборотних коштів; О — оборот за період (кредитовий оборот за рахунком 311 «Поточні рахунки в національній валюті» — 14 тис. грн.).
Задача №62
Класифікувати наведені нижче операції щодо руху грошових коштів у результаті відповідної діяльності, використовуючи початкові літери видів діяльності (о — операційна, i — інвестиційна, ф — фінансова, н — негрошова).
| Показники | Класифі-кація |
| Надійшла сума авансу | |
| Нарахована амортизація основних засобів | |
| Сплачені дивіденди акціонерам | |
| Оплачений рахунок постачальників за матеріали, що надійшли у попередньому місяці | |
| Перераховані кошти як внесок у спільне підприємство | |
| Надійшли кошти в касу з банку для виплати заробітної плати | |
| Сплачений податок на прибуток | |
| Переоцінка залишку коштів в іноземній валюті станом на кінець звітного періоду | |
| Сплачений штраф за порушення терміну поставки | |
| Погашена довгострокова позика банку |
Задача №63
На основі наведених нижче даних скласти звіт про рух грошових коштів iз застосуванням:
а) прямого методу;
б) непрямого методу.
ГОСПОДАРСЬКІ ОПЕРАЦІЇ ЗА 1999 рік
| Зміст операції | Сума, тис.грн |
| Придбані товари | |
| Реалізовані товари у кредит | |
| Надійшло від покупців | |
| Перераховано постачальникам за товари | |
| Виплачена заробітна плата | |
| Сплачені відсотки | |
| Нарахована амортизація основних засобів | |
| Оплачені різні витрати обігу (оренда, освітлення, опалення тощо) | |
| Нарахований податок на прибуток | |
| Придбане та оплачене устаткування | |
| Одержана позика | |
| Сплачений податок на прибуток | |
| Виплачені дивіденди | |
| Списані пошкоджені товари |
Примітка. Залишок коштів на 1.01.1999 року – 220 тис.грн, прибуток, що підлягає оподаткуванню за 1999 рік, - 1756 тис.грн.
Розв'язок здійснити в аналітичних таблицях.
І. Прямим методом:
