Аналіз коштів на підприємстві за звітний період (тис. Грн)

Показники	Звітний період	Попередній період	Зміна
Чистий рух коштів від операційної діяльності
Чистий рух коштів від операційної діялності
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
Всього
Залишок коштів на початок року (ряд.230+ряд.240 балансу)
Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів
Залишок коштів на кінець року (ряд.400+410+420 звіту про рух грошових коштів (форма №3). Така ж сума відображена і в рядку 230+240 балансу.

 

Задача №60

Розрахувати оборотність грошових коштів i мінімальну суму грошей, необхідну для проведення господарських операцій виходячи з таких даних:

1) цикл обороту засобів підприємства становить 60 днів;

2) річні витрати — 7000 млн грн. Розрахувати:

а) оборотність оборотних коштів за формулою:

О_г = 360днів/Ц_О,

де О_г — оборотність грошових коштів; Ц_о — цикл оборотності грошових коштів;

б) мінімальну суму грошей, потрібну підприємству для підтримання ліквідності протягом року за формулою:

Гм = В_о/О_г,

де Г_м — мінімальна сума грошей; В_о — операційні витрати.

 

Задача №61

Згідно з даними балансу (ф. 1), рахунка № 311 «Поточні рахунки в національній валюті» обчислити тривалість періоду оборо­ту грошових коштів протягом кварталу за формулою:

ПО = С_огх Д / О,

де ПО — період обороту; С_ог — середні залишки грошових оборот­них коштів; О — оборот за період (кредитовий оборот за рахунком 311 «Поточні рахунки в національній валюті» — 14 тис. грн.).

 

Задача №62

Класифікувати наведені нижче операції щодо руху грошових коштів у результаті відповідної діяльності, використовуючи по­чаткові літери видів діяльності (о — операційна, i — інвестиційна, ф — фінансова, н — негрошова).

 

 

Показники	Класифі-кація
Надійшла сума авансу
Нарахована амортизація основних засобів
Сплачені дивіденди акціонерам
Оплачений рахунок постачальників за матеріали, що надійшли у попередньому місяці
Перераховані кошти як внесок у спільне підприємство
Надійшли кошти в касу з банку для виплати заробітної плати
Сплачений податок на прибуток
Переоцінка залишку коштів в іноземній валюті станом на кінець звітного періоду
Сплачений штраф за порушення терміну поставки
Погашена довгострокова позика банку

 

Задача №63

На основі наведених нижче даних скласти звіт про рух грошо­вих коштів iз застосуванням:

а) прямого методу;

б) непрямого методу.

ГОСПОДАРСЬКІ ОПЕРАЦІЇ ЗА 1999 рік

Зміст операції	Сума, тис.грн
Придбані товари
Реалізовані товари у кредит
Надійшло від покупців
Перераховано постачальникам за товари
Виплачена заробітна плата
Сплачені відсотки
Нарахована амортизація основних засобів
Оплачені різні витрати обігу (оренда, освітлення, опалення тощо)
Нарахований податок на прибуток
Придбане та оплачене устаткування
Одержана позика
Сплачений податок на прибуток
Виплачені дивіденди
Списані пошкоджені товари

Примітка. Залишок коштів на 1.01.1999 року – 220 тис.грн, прибуток, що підлягає оподаткуванню за 1999 рік, - 1756 тис.грн.

 

Розв'язок здійснити в аналітичних таблицях.

І. Прямим методом: