Загальна характеристика підприємства

Підприємство «Квітка» багатогалузеве, воно об’єднує великий перелік підприємств різних сфер сільськогосподарського виробництва, а саме:

1. Сфера молочного скотарства розміщена на 15 фермах в восьми районах Луганської області та одного району Харківської області. На кінець 2008 року приміщення дозволяли одночасно розміщати 7427 голів ВХР (потужність виробництва в даному напрямку становить 22%).

2. Потужність свинарства складає 22 000 голів (потужність виробництва у напрямку свинарства близько 68%).

3. У птахівництві інтереси підприємства зосереджені на вирощуванні м’ясних порід птиці і в цьому процесі задіяні декілька підрозділів підприємства. потужність підрозділів птахівництва поступово збільшується за рахунок ремонту та реконструкції виробничих приміщень.

4. Переробний напрям діяльності представлений двома сироробними заводами, потужність складає відповідно 1500 та 800 т сирів на рік. За 2008 рік фактично було вироблено 1636,4 т продукції, що становило близько 71% виробничої потужності. Слід зазначити, що у 2009 році підприємством було зупинено діяльність одного сироробного заводу, бо через низьку купівельну спроможність не вдалося довести відпускні ціни на продукцію до рівня, що компенсує витрати на виробництво.

5. Важливий напрямок діяльності - це діяльність елеваторів по зберіганню врожаю сільгоспкультур. Станом на кінець 2008 року підприємство мало три елеватора.

Аналіз фінансового стану підприємства виконується у відповідності до вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» та згідно вимог Методичних рекомендацій по виявленню ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

Короткий опис основних подій у діяльності підприємства ПП СВФ «Квітка».

ПП СВФ «Квітка» було засноване в 2000р. за рішенням фізичної особи, громадянина України. У подальшому підприємство неодноразово ставало правонаступником сільгосппідприємств, які були реорганізовані шляхом приєднання до ПП СВФ «Квітка» та згодом ставали його виробничими підрозділами.

ПП СВФ «Квітка» здійснює діяльність у сфері сільського господарства. Характерним для цієї галузі є сезонний характер виробництва: посівна компанія озимих культур розпочинається у серпні-вересні, ярові культури сіють у квітні-травні, а момент збору врожаю настає лише у липні (ранні зернові) і триває до жовтня (соняшник, кукурудза). Однак, слід зазначити, що діяльність ПП СВФ «Квітка» у галузі сільського господарства не обмежується лише рослинництвом - починаючи з 2006 року активно та динамічно розвивається тваринництво: птахівництво, свинарство та молочне скотарство. Це дає змогу зробити виробничий цикл замкнутим за рахунок використання власної зернової бази для виготовлення кормів та згладити циклічність та сезонність сільськогосподарської діяльності. До того ж у власності ПП СВФ «Квітка» є два сироробних заводи. Також ПП СВФ «Квітка» через володіння пакетом акцій здійснює контроль над ЗАТ СВФ «Троянда» - на цьому підприємстві сконцентрований переробний напрямок (маслозавод, млин, хлібокомбінат, виробництво комбікормів, макаронна фабрика).

Чисельність працівників ПП СВФ «Квітка» складає близько 3 тисяч осіб. Керує роботою підприємства генеральний директор. Йому підпорядковані виконавчий директор, фінансовий директор, юридичний департамент, служба охорони, комп'ютерна служба, заступник з тваринництва і птахівництва, заступник з виробництва та збуту продукції.

3 2007 року ПП СВФ «Квітка» є також учасником ринку цінних паперів – емітентом облігацій. Іменні, відсоткові, звичайні (незабезпечені) облігації в бездокументарній формі кількістю 50 000 штук і номінальною вартістю 1000 грн. було випущено однією серією - А №00001-50000. Облігації були запропоновані для відкритого (публічного) продажу з наступним вільним обігом. Облігації ПП СВФ «Квітка» розповсюджуються серед юридичних та фізичних осіб, резидентів та нерезидентів України, на добровільних засадах. Термін виплати відсотків - щоквартально, відсоткова ставка по першому - п'ятому відсотковому періоду встановлена в розмірі 15% річних, а відсоткова ставка по шостому - дев'ятому, десятому - дванадцятому відсоткових періодах визначені емітентом, виходячи з ринкової кон'юнктури, але не може бути менше, ніж 5% річних. Погашення облігацій здійснюватиметься через платіжного агента АК Форум 28 жовтня - 29 жовтня 2010 року шляхом виплати власникам облігацій номінальної вартості та відсотків за останній період в національній валюті України.

Для здійснення незалежної рейтингової оцінки випущених боргові інструментів ПП СВФ «Квітка» користується послугами незалежної рейтингової агенції «Кредит-Рейтинг».

Рейтингові агенції відіграють важливу роль на сучасних ринках капітал надаючи учасникам ринку професійну оцінку кредитного ризику позичальника їх боргових інструментів. Рейтингові агенції присвоюють позичальникам г окремим борговим інструментам певний рейтинг на національною чи міжнародною шкалою, на який орієнтуються кредитори та інвестори. Так, у 2007 та 2008 роках випуску облігацій ПП СВФ «Квітка» за національною шкалою було присвоєно довгостроковий кредитний рейтинг uаВВ, прогноз негативний, що означає, що позичальник або окремий інструмент характеризується кредитоспроможністю нижчою ніж достатня порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами, існує висока залежність від впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов, негативний прогноз вказує на можливість зниження рейтингу протягом року при збереженні негативних тенденцій і реалізацій поточних ризиків. Останній рейтинговий звіт про визначення кредитного рейтингу ПП СВФ «Квітка» датований 04.12.2008 року базується на даних фінансової звітності підприємства за декілька попередніх років та перше півріччя 2008 року. Але через несвоєчасну виплату по оферті облігацій, запланованому на 30.01.2009 року вже в лютому 2009 року кредитний рейтинг ПП СВФ «Квітка» було понижено до рівня uаССС, прогноз негативний, що згідно Національної рейтингової шкали означає дуже низьку кредитоспроможність та потенційну можливість дефолту.

Інформація щодо порушення справи про банкрутство ПП СВФ «Квітка»

Справу про банкрутство ПП СВФ «Квітка» було порушено в квітні 2009 року за власною заявою боржника у зв'язку з наявністю безспірної кредиторської заборгованості в загальному розмірі 311.7753.52 грн. 81 коп. (за курсом на міжбанківському валютному ринку станом на 11.03.2009 року) перед банками - кредиторами, а також наявністю заборгованості перед іншими кредиторами в розмірі 3667364 грн. 34 коп. й наявною заборгованістю по сплаті податків та зборів в розмірі 1146065 грн. 19 коп. та з приводу неспроможності боржника сплатити безспірну заборгованість перед одним з кредиторів - (ЗАТ «Альфа-Банк»)в розмірі 47000000 грн. основного боргу - заборгованості з вартості облігацій у встановлений строк, оскільки сплата заборгованості цьому кредитору призведе до неможливості боржника розрахуватися з іншими кредиторами, оскільки майно боржника на загальну суму 377701629 грн. 85 коп. знаходиться у заставі у банків в забезпечення кредитних угод, тобто задоволення вимог одного кредитора призведе до неможливості виконання грошових зобов'язань боржника у повному обсязі перед іншими кредиторами.

Рішення про звернення до господарського суду з заявою про порушення справи про банкрутство на підставах, передбачених п.5 ст.7 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» було прийняте власником підприємства згідно п. 3.3. Статуту.

До заяви боржника про порушення справи про його банкрутство було додано попередній план санації з описом стратегії його фінансового оздоровлення.

Ухвалою господарського суду Луганської області по справі було визнано обґрунтованість безспірної кредиторської заборгованості ПП СВФ «Квітка» в сумі 347850617 грн. 17 коп. та введено процедуру розпорядження майном боржника на строк до 10.10.2009року.

Так, у відповідності до ст. 13 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» розпорядник майном має аналізувати господарську, інвестиційну та фінансову діяльність боржника, його становище на товарних ринках, а також має виявляти ознаки фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.