2018-01-08
216
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности отражают поступления и платежи, связанные с приобретением и реализацией долгосрочных активов и других инвестиций, не относящихся к денежным эквивалентам.
Этот поток включает в себя следующие виды поступлений и выплат, распределенных по шагам (годам) расчета, в соответствии с таблицей 7.4. Соответствующие значения для величины инвестиций в основной капитал берутся из таблицы 2.1, а для величины оборотного капитала – из таблицы 4.1. Инвестиции в основной капитал разбиваются по годам освоения производства в соответствии с графиком производства работ, пример которого представлен на рисунке 7.1. Величина инвестиций в оборотный капитал распределяется в соответствии с загрузкой производственных мощностей. Например, если в первый год производства загрузка производственных мощностей составит X%, то на первый год планируются инвестиции в оборотный капитал в размере X% от величины, необходимой для 100%-ой загрузки. Оставшаяся часть оборотного капитала будет инвестироваться в последующие годы.
Таблица 7.7 – Поток реальных денег от инвестиционной деятельности, руб.
| Категория инвестиций | Значение показателя по шагам расчета | |||||
| Период освоения | По годам производства | |||||
| Использование производственной мощности, % | ||||||
| 1. Здания и сооружения | 349 150 | |||||
| 2.Рабочие машины и оборудование | 509 720 | |||||
| 3.Вспомогательное оборудование | 107 040 | |||||
| 4.Транспортное оборудование | 96 850 | |||||
| 5.Технологическая оснастка | 35 980 | |||||
| 6.Производственный инвентарь | 61 170 | |||||
| 7. Капиталовложения в основные средства (1+2+3+4+5+6) | 1 159 910 | |||||
| 8. Оборотные средства в запасах материалов | 242,92 | 364,38 | 607,3 | 607,3 | ||
| 9. Оборотные средства в запасах полуфабрикатов и комплектующих изделий | 34800,192 | 52200,288 | 87000,48 | 87000,48 | ||
| 10. Оборотные средства в запасах малоценных и быстроизнашивающихся предметов | ||||||
| 11. Оборотные средства в незавершенном производстве | 229884,42 | 344826,63 | 574711,05 | 574711,1 | ||
| 12. Оборотные средства в расходах будущих периодов | ||||||
| 13. Оборотные средства в запасах готовой продукции на складе | 371743,56 | 557615,34 | 929358,9 | 929358,9 | ||
| 14. Нормируемые оборотные средства предприятия (8+9+10+11+12+13) | ||||||
| 15. Ненормируемые оборотные средства предприятия | ||||||
| 16. Оборотные средства предприятия (14+15) | ||||||
| 17. Прирост оборотного капитала (по стр. 16) | ||||||
| 18. Полные инвестиционные издержки (7+17) | 1 159 910 |
При расчете показателей таблицы 7.7, все расходы, связанные с приобретением активов, при использовании в расчетах прочих показателей учитываются со знаком "минус", а все поступления денежных средств от ликвидации активов (от их продажи и уменьшения оборотного капитала) учитываются со знаком "плюс".
