2018-01-08
542
Задача 21. Комерційна фірма експортувала товар на суму 26100 грн. Сума сплачена постачальнику цього товару — 16000 грн. з ПДВ. Реалізовано продукцію, що виготовлена з давальницької сировини іноземного партнера на суму 39700 грн. (не включаючи ПДВ). Імпортовано товари і послуги митною вартістю 19300 грн.
Скласти декларацію з ПДВ.
Задача 22. Підприємство за квартал реалізувало продукцію на суму 112000 грн. (не включаючи ПДВ). З неї 62000 грн. експортовано за бартерним контрактом. У попередньому періоді було задекларовано реалізовані товари на суму 8200 грн. як такі, що звільнені від оподаткування, але які насправді не були такими. Вартість придбаних матеріалів, робіт і послуг у звітному періоді склала 86900 грн. (не включаючи ПДВ).
Скласти декларацію з ПДВ.
Задача 23. У грудні комерційна фірма імпортувала товар митною вартістю 14500 грн. ПДВ було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя. Строк погашення векселя — 10 січня. Обсяг реалізації за місяць склав 19400 грн. із ПДВ. Сплачено орендної плати за місяць — 240 грн. (не включаючи ПДВ). Додатково сплачено 160 грн. ПДВ постачальнику за товар, придбаний в попередньому місяці.
|
|
|
Скласти декларацію з ПДВ.
Задача 24. Скласти декларацію з податку на прибуток, використовуючи наступні дані:
1) обсяг реалізації товарів за звітний квартал — 92,2 тис. грн. з ПДВ;
2) валові доходи, що не враховані в попередньому періоді — 2,1 тис. грн.;
3) придбано короткострокові облігації — 8,6 тис. грн.
4) придбано комплектуючі — 7,2 тис. грн.. з ПДВ;
5) нараховано заробітної плати — 9,4 тис. грн.
6) нараховано внески до фондів соціального страхування на заробітну плату — розрахувати самостійно;
7) витрати з організації презентацій — 0,6 тис. грн.
8) від’ємне значення об’єкта оподаткування отримане за результатами попереднього кварталу — 15,0 тис. грн.
9) нараховано знос основних засобів та нематеріальних активів — 8,0 тис. грн.
Задача 25. Скласти декларацію з податку на прибуток, використовуючи наступні дані:
1) експортовано товари на суму 102,0 тис. грн.;
2) собівартість експортованих товарів (вартість придбання) — 74,6 тис. грн.;
3) дебіторська заборгованість в іноземній валюті 16,0 тис. дол. США. Курс долара на останній робочий день кварталу — 5,05 грн. за долар;
4) сума отриманої неустойки — 3,5 тис. грн.;
5) сплачено за роботи і послуги — 6,6 тис. грн. з ПДВ;
6) сплачено вартість торгових патентів — 0,9 тис. грн.;
7) сплачено вартість ліцензій — 3,0 тис. грн.;
8) амортизаційні відрахування — 2,8 тис. грн.;
9) витрати по відрядженнях за кордон — 2,2 тис. грн.;
10) нараховано заробітної плати — 6,4 тис. грн.;
11) нараховано внески до фондів соціального страхування на заробітну плату — розрахувати самостійно;
|
|
|
Задача 26. Скласти декларацію з податку на прибуток, використовуючи наступні дані за звітний квартал:
1) отримані проценти за депозитними вкладами — 2,5 тис. грн.;
2) отримана компенсація за основні фонди групи 1 у зв’язку з їх вимушеною заміною — 8,4 тис. грн.;
3) обсяг наданих послуг — 21,6 тис. грн. з ПДВ;
4) отримано послуг — 4,8 тис. грн. з ПДВ;
5) нараховано заробітної плати — 4,2 тис. грн.;
6) нараховані на заробітну плату внески до фондів соціального страхування — розрахувати самостійно;
7) закуплено сировину в офшорній зоні — 6,2 тис. грн.; залишок сировини на складах на кінець кварталу — 6,2 тис. грн., на початок кварталу — 0.
8) оподатковуваний прибуток за минулий рік — 16,7 тис. грн.;
9) витрати, пов’язані з презентаціями — 0,9 тис. грн.;
10) сплачено авансових внесків з податку на прибуток — 0,7 тис. грн.
Задача 27. Шахтою “Гірник” у І кварталі поточного року було видобуто 300 тис. т вугілля зольністю 22 %, з них 250 тис. т видобуто з підземних пластів на глибині 800 м, 50 тис. т. — 1600 м.
Визначити розмір платежів до бюджету за видобування вугілля та скласти відповідний розрахунок.
Задача 28. ВАТ “Десна” у першому кварталі поточного року для виробництва напоїв використало 2 млн. декалітрів артезіанської води зі свердловин третьої категорії.
Скласти розрахунок збору за спеціальне водокористування.
Задача 29. Підприємство у січні поточного року прийняло на роботу на 3 місяці 10 робітників на умовах тимчасової зайнятості, уклавши відповідний договір з Фондом зайнятості. Середній розмір оплати праці на підприємстві — 1785 грн., по галузі — 1663 грн.
Необхідно скласти звіт з ЄСВ.
Задача 30. Скласти звітність до Пенсійного фонду, користуючись такими даними:
— заборгованість до фонду на початок року — 1220 грн. за нарахуваннями на заробітну плату за загальною ставкою;
— чисельність працюючих на підприємстві стабільна і складає 10 чол.;
— нарахована заробітна плата за звітний квартал: січень — 10500 грн.; лютий — 9200 грн.; березень — 11900 грн., у тому числі одному інваліду 2-ї групи всі три місяці по 700 грн.;
— всі працівники підприємства, крім одного інваліда, отримували щомісяця заробітну понад 700 грн. У лютому один працівник хворів 5 днів, за які йому нараховані підприємством лікарняні в сумі 250 грн.;
— підприємство сплачувало внески до фонду регулярно у дні видачі заробітної плати;
сума авансу нараховувалась із розрахунку 40 % до очікуваної заробітної плати за місяць.
