Убыток может быть прямым и косвенным

Пример:

Взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха с учетом износа 100 млн. руб. В цехе на момент взрыва находилось продукции на сумму 20 млн. руб. Для этого расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат на это составила 1 млн. руб. Сумма от сдачи металлолома-2 млн. руб.Цех не работал 1 месяц. Потеря прибыли за этот период равна 150 млн. руб. Затраты на восстановление цеха составили 125 млн. руб.

Рассчитать сумму прямого и косвенного убытков.

Сумма прямого убытка = 100+20+1-2=119 млн. руб.

Сумма косвенного убытка = 150+125=275 млн. руб.

Общий убыток = 119+275+394 млн. руб.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущербы, если договором страхования не предусмотрена выплата в определенной сумме.

Применяется следующая система страховой ответственности:

1. Система действительной стоимости;

2. Система пропорциональной ответственности;

3. Система первого риска;

4. Система дробной части;

5. Страхование по восстановленной стоимости;

6. Система предельной ответственности.

При страховании действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора.

Страховое возмещение равно величине ущерба.

Пример:

Стоимость объекта страхования – 5 млн. руб. В результате пожара погибло имущество, и убыток составил 5 млн. руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн. руб.Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

Величина страхового возмещения

СС - страховая сумма по договору, руб.

У – фактическая сумма ущерба, руб.

СО – стоимостная оценка объекта страхования

Пример:

Стоимость объекта страхования – 10 млн.руб., страховая сумма 5 млн. руб. Убыток в результате повреждения объекта – 4 млн. руб.

Страхование по восстановленной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ не учитывается.

В договор страхования могут вносится различные оговорки и условия. Одной их них является франшиза.

«Франшиза» - (франц. – льгота) – это освобождение страхования от возмещения убытков, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Это определяется договором

Франшиза бывает 2-х типов: - условная; - безусловная

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободного от Х процентов» где «Х» - величина % от страховой суммы.

Пример:

По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободного от 1%»

Страховая сумма 100 млн. руб.

Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб.

Он меньше суммы франшизы (1 млн. руб.) и поэтому не возмещается.

Пример:

По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободна от 1 млн. руб.». Фактический ущерб составил 1,7 млн. руб. это больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн. руб.

Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью «свободно от первых Х процентов», где проценты всегда вычитаются их суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.

СВ = Величина ущерба – сумма безусловной франшизы.

Пример:

По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба.

Фактический ущерб составил 5 млн. руб.

Величина франшизы