Банковский контроль за соблюдением кассовой дисциплины предприятиями и организациями

Начальным этапом контроля со стороны банка за соблюдением кассовой дисциплины клиентов является установление лимита остатка кассы. (См пред-й вопрос)

Следующим этапом организации работы по контролю кассовой дисциплины клиентов банка – юридических лиц является составление плана проверок контролируемых организаций. План, как правило, составляется в начале года и в него включаются контролируемые предприятия (организации), имеющие открытые счета в данном банке на начало прошлого года за минусом тех предприятий (организаций), которые уже проверены банком в течение прошлого года. Количество предприятий (организаций), подлежащих проверке на начало прошлого года и количество уже проверенных банком клиентов должно совпадать с данными формируемой банком отчетности.

8. 18.Характеристика привлеченных средств банка.

Результат выполнения банком базовой функции - привлечения (покупки) средств и помещения в пассивы для последующего размещения в активы (продажи) с целью получения прибыли.

Включают:

1) средства физических лиц, привлеченные на банковские счета, и срочные депозитные счета;

2) бюджетные средства местных органов управления;

3) средства общественных фондов;

4) ссуды, полученные от других банков, в том числе и от центрального банка;

5) средства от выпуска облигаций;

6) товарно-материальные ценности, приобретенные банком для лизинговых операций.

Банки осуществляют операции по привлечению ресурсов на текущие счета (до востребования), срочные и сберегательные вклады. В целях ускорения привлечения средств в крупных размерах они ведут продажу сберегательных и депозитных сертификатов. Кроме того, источником ресурсов могут быть заимствованные у других банков кредиты, а также средства по учету и переучету векселей (только для коммерческих банков). Такой вид депозитных операций является типичным в основном для коммерческих, сберегательных, ипотечных банков, а также для тех инвестиционных банков, которые специализируются на долгосрочном кредитовании целевых проектов.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место - от 75% и выше по различным банкам.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

* депозиты (денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке);

* другие привлеченные (недепозитные деньги, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств).

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на 3 основные группы:
·До востребования - владельцы депозитов данного характера могут востребовать денежные средства без предварительного уведомления банка
·Срочные - денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок
·Сберегательные вклады - характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, условия их хранения не предусматривают предупреждения банка об изъятии средств.