За IV квартал 2011 года

№ п/п	Содержание операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
	Выдано подотчет Кириллову
	Оприходованы картриджи от подотчетного лица
	Учтён НДС за картриджи
	В кассу возвращены неиспользованные подотчетные денежные средства
	Принят НДС к вычету
	С расчетного счета перечислен аванс за материалы
	Поступили материалы от поставщиков
	Отражен НДС по поступившим материалам
	Принят НДС к вычету
	Отпущены материалы в производство
	Денежные средства, полученные по договору долгосрочного кредита, поступили на р/с
	Начислены отпускные (если нет резерва)
	Выплачен аванс из кассы по заключенному гражданско-правовому договору
	Начислены амортизационные отчисления
	С расчетного счета на банковские карты сотрудников перечислена заработная плата и отпускные
	На расчетный счет поступило от покупателей
	В кассу поступило от покупателей
	Реализована готовая продукция
	Отражен НДС по реализации готовой продукции		90.3
	Перечислено поставщику с расчетного счета
	Начислена заработная плата работникам основного производства
	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу
	Перечислены налоги в бюджет
	Начислены отчисления во внебюджетные фонды
	Перечислено с расчетного счета во внебюджетные фонды
	Выпущена готовая продукция из производства
	Получены доходы по договору аренды			91.1
	Начислен НДС к уплате		91.2
	Отражено банковское обслуживание за квартал		91.2
	Отражена себестоимость готовой продукции		90.2

Расчеты на бухгалтерских счетах.

Открываем те бухгалтерские счета, которые присутствуют в балансе на начало месяца и журнале хозяйственных операций. На активных счетах отражаются начальные дебетовые сальдо из актива баланса на начало месяца, на пассивных счетах — начальные кредитовые сальдо. Затем на счетах как обороты записывают суммы, которые проходят в операциях по журналу хозяйственных операций.

Оборотная ведомость

№ счета	Наименование	Начально сальдо	Обороты на счетах	Конечное сальдо
Д	К	Д	К	Д	К
		200 000				200 000
		100 000				100 000
		110 000			50 000	107 000
		150 000				91 500
		85 000				210 000
						14 740
		200 000				342 400

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на

г.

КОДЫ

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, м-ц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Доходные вложения в материальные ценности

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные финансовые активы

Прочие внеоборотные активы

ИТОГО по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

ИТОГО по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

ПАССИВ

Код

На начало отчетного

На конец отчетного

показателя

года

периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

Резервный капитал

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными

документами

Целевое финансирование

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

ИТОГО по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

ИТОГО по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

ИТОГО по разделу V

БАЛАНС

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

в том числе по лизингу

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Обеспечение обязательств и платежей полученные

Обеспечение обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель

_________________

Главный бухгалтер _____________

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпитсь)

(расшифровка подписи)

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:

7 8 9 10 11 12 13

Требования к тексту документа

Константа химического равновесия

Типы организационных структур управления

Полупроводниковые приборы. Транзисторы

Конституционно-правовые нормы: понятие, особенности и виды

Анализ финансового состояния предприятия

Самый сильный аргумент, почему эволюция человека не могла быть