Расчет численности работников и

Состав работающих в сборочно-сварочном цехе подразделяется на следующие группы:

- производственные рабочие, т.е. непосредственно выполняющие технологические операции по изготовлению продукции (разметчики металла, резчики металла, станочники, сборщики, сварщики, грунтовщики и другие рабочие, производящие окончательную отделку готовой продукции цеха)

- вспомогательные рабочие, выполняющие операции по обслуживанию технологического процесса. К этой группе относят наладчиков оборудования и рабочих по ремонту оборудования, приспособлений и инструмента; электромонтеров; подносчиков и других транспортных рабочих; рабочих цеховых складов и кладовых; уборщиков производственных помещений; разнорабочих и других подсобных рабочих

- инженерно-технические работники (ИТР), т. е. выполняющие техническое руководство производственными процессами либо занимающие должности инженера или техника

- служащие, т. е. счетно-конторский персонал (СКП), выполняющий различные работы в цеховой конторе и бухгалтерии, в конструкторском и технологическом бюро и т. п.

- младший обслуживающий персонал (МОП), в состав которого входят рассыльные, вахтеры, гардеробщики, уборщики и т. п.

Поскольку при составлении проекта цеха в большинстве случаев наиболее детально разрабатывается технологическая его часть, то точнее может быть определен качественный и количественный состав производственных рабочих. Состав остальных групп работающих обычно определяется приближенно.

Определяем численность производственных рабочих (сборщиков, сварщиков). Численность основных рабочих Р_ор, определяется для каждой операции по формуле:

, (5.1)

где Т_год - годовая трудоёмкость программы по операциям, н-ч;

Ф_ДР - действительный годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

К_в - коэффициент выполнения норм выработки (1,1... 1,3).

где Т_шт. - норма штучного времени сварной конструкции по операциям техпроцесса, мин;

В - годовая программа, шт.

Т_год=Т_{шт сб}*В/60=47,1*4230=199233 мин/60=3320,5 н-ч (5.2)

Т_год=Т_{шт св}*В/60=63*4230=266490 мин/60=4441,5 н-ч

Т_год=Т_{шт сл}*В/60=23,86*4230=100927,8 мин/60=1682,1 н-ч

Ф_ДР=Ф_Д/К_с, (5.3)

где Ф_Д - действительный фонд времени работы оборудования;

К_с – число смен.

Число рабочих округляется до целого числа с учетом количества оборудования.

Ф_ДР=3863/2=1932 час

Определяем численность вспомогательных рабочих Р_вр, по формуле:

(5.4)

Определяем численность служащих Р_сл, по формуле:

(5.5)

В том числе численность руководителей (мастеров) Р_рук, по формуле:

(5.6)

Определяем численность специалистов (технологов) Р_спец, по формуле:

(5.7)

Определяем численность технических исполнителей (табельщиков) Р_{тех.исп.}, по формуле:

(5.8)

Определяем численность контролеров Р_контр., по формуле:

(5.9)

На основании выполненных расчетов заполняется таблица 5.1. Графа «принятое количество» заполняется путем округления расчетной численности в большую сторону с учетом того, что каждый работник может быть перезагружен на 5%. То есть, если расчетная численность равна 10,34 то данное число необходимо округлить до 10,34/1,05 = 9,84, то есть до 10.

Таблица 5.1 - Списочный состав работающих

Категория	Расчетное количество	Принятое количество
1. Основные рабочие, в том числе - сборщик - сварщик - слесарь	1,56 2,08 0,79
2. Вспомогательные рабочие	0,75
3. Служащие всего (сумма пунктов 3.1-3.4):	-
3.1 Руководители (мастера)	0,3
3.2 Специалисты (технологи)	0,5
3.3 Технические исполнители (табельщик)	0,1
3.4 Контроль качества продукции (контролер)	0,1
Итого: списочная численность персонала	-

При расчете фонда заработной платы исходим из того, что труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме, а для оплаты труда остальных катего­рий персонала используется повременная система (расчет оформляется в виде таблицы 5.2, ТС1 – тарифная ставка 1 разряда, действующая на данный момент).

Таблица 5.2 – Должностные оклады для работающих-повременщиков

Исходя из сумм должностных окладов рассчитываем фонд оплаты труда для работающих-повременщиков. Расчет сведем в таблицу 5.3.

Таблица 5.3 - Расчет фонда повременной заработной платы без учета премий и налоговых от­числений (Т – количество месяцев планового периода, для серийного производства = 12 месяцев).

Расчет фонда оплаты труда рабочих- сдельщиков рассчитывается как сумма фондов оплаты труда по операциям сварки, сборки, слесарной.

Ф_ОТ.СД. = ∑^N_i=1 t_i × N × T_CД.i, (5.10)

где: t i - время на i-ю операцию, час;

N - объем выпуска;

T_CД.i - часовая тарифная заработная плата сдельщика по установленному разряду. Рассчитывается исходя из месячного фонда рабочего времени 21 рабо­чий день, действующей на данный момент тарифной ставки первого разряда, та­рифных и повышающих коэффициентов (значение разрядов по операциям ука­зано в исходных данных). Тсдi рассчитывается для каждой операции.

∑ Ф_ОТ сд/осн раб= 218975,26 руб.

Тсдi = (ТС1* ТК*ПК) / ФРВ. (5.11)

Тсд сб= (29,8 · 1,72 ·1,27)/168 = 0,39 руб.

Тсд св= (29,8 · 1,72 ·1,27)/168= 0,39 руб.

Тсд сл= (29,8 ·1,35 · 1,55)/168= 0,37 руб.

Ф_{от сд сб}=47,1*4230*0,39=77700,87 руб.

Ф_{от сд св}=63*4230*0,39=103931,1 руб.

Ф_{от сд сл}=23,86*4230*0,37=37343,29 руб. (5.10)

Таблица 5.4 - Тарифная сетка

Общий фонд заработной платы рабочих рассчитывается как сумма фонда оплаты труда основных рабочих и фонда оплаты труда вспомогательных рабо­чих. Фонд заработной платы цеховых ИТР определяется исходя из таблицы 5.3 (технологи, контролеры и мастеровой состав). Фонд оплаты труда работников заводоуправления определяется как сумма фондов оплаты труда кате­горий ИТР, не отнесенных к цеховым.

Таблица 5.5 - Расчет суммарного фонда оплаты труда различных категорий работающих

Предполагаемая сумма удержаний из заработной платы рассчитывается следующим образом:

1. Подоходный налог – 12% от начисленной суммы =

393231,1·0,12 =47187,7 руб.

2. Пенсионные взносы – 1% от начисленной суммы =

393231,1·0,01 =3932,31 руб.

3. Профсоюзные взносы – 1% от начисленной суммы =

393231,1·0,01 =3932,31 руб.

∑_{отчислений}=55052,32 руб.

6. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И ВЕЛИЧИНЫ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ

6.1 Расчет стоимости оборудования (в рублях). Расчет стоимости оборудования оформляется в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Расчет балансовой стоимости оборудования

Вид оборудования	Количество оборудования, Ср	Балансовая стоимость оборудования	Общая стоимость, руб
1. Сварочный аппарат
Итого:	-	-

6.2 Стоимость производственного инвентаря = 6% от стоимости оборудования (сумма расчетов в п.6.1)=0,06*5200=312 руб

 

6.3 Стоимость транспортных средств определяется исходя из численности ос­новных рабочих в расчете на 1 транспортное средство на 8 человек.

Примем балансовую стоимость одного транспортного средства равной 270.000 тыс. руб.

6.4 Стоимость здания цеха = стоимость здания (условно)* объем здания

Объем здания = высота * площадь.

Примем стоимость одного м. куб. 800 руб.

Площадь цеха = производственная площадь Sпр + площадь проходов Sпрох + административная площадь Sадм + складская площадь Sскл + бытовая площадь Sбыт.

Sпр = Sнорм * РМ (количество принятых рабочих мест)=2*5=10 м²

Sнорм - площадь одного рабочего места (принять 2 кв.м.)

Sпрох = 15% от Sпр=10*0,15=1,5 м²

Sадм = 30% от Sпр=10*0,3=3 м²

Sскл = 30% от Sпр=10*0,3=3 м²

Sбыт = 5% от Sпр=10*0,05=0,5 м²

Высоту цеха принять 6 метров.

Площадь цеха=10+1,5+3+3+0,5=18 м²

Объём здания= 18*6=108м³

Стоимость цеха=108*800=86400 руб

 

 

6.5 Стоимость средств технологического оснащения = стоимость оборудования * 1,15

5200*1,15=5980 руб

 

Общая стоимость основных производственных средств Соф равна сумме стоимостей всех видов основных производственных средств, рассчитанных вы­ше.

Соф=5200+312+270000+86400+5980=367892 руб.

 

Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

А=Соф*Nа/100А=367892*10/100=36789,2 руб (6.1)

где: На – норма амортизации (условно принимается равной для всех основных производственных средств согласно исходным данным 10%).

 

 

7. РАСЧЕТ СУММ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ .

К накладным расходам чаще всего относят общепроизводственные и об­щехозяйственные расходы.

Цеховыми или общепроизводственными являются расходы, связанные с обслуживанием цехового хозяйства и управления им; заводскими или общепро­изводственными называются расходы, связанные с обслуживанием производства и управлением им в масштабе всего предприятия.

Общие величины заводских и цеховых расходов определяются по состав­ленным сметам, а затем относятся на себестоимость производимой продукции пропорционально заработной плате основных производственных рабочих. Одна­ко, в случаях, когда номенклатура производимой продукции однородна (как в данной работе) сумму накладных расходов включают в себестоимость произво­димой продукции равномерно.

Таблица 7.1 - Расчет цеховых расходов, руб.

Статья расходов	Методика расчета	Сумма, руб.
1. Заработная плата ИТР цеха	Таблица 5.5	13131,1
2.Содержание зданий, со­оружений и инвентаря	1,5 % в год от стоимости здания цеха (раздел 6)
3. Износ и ремонт МБП	50% от стоимости инвентаря (раздел 6)
4. Расходы на охрану труда	3% от строки 1 данной таблицы	393,9
Итого:	Сумма строк 1-4

Таблица 7.2 - Расчет общехозяйственных расходов, руб.

Статья расходов	Методика расчета	Сумма, руб.
1. Оплата труда работни­ков аппарата управления	Таблица 5.5	4316,1
2. Командировки	1% от строки 1 данной таблицы	43,2
3. Канцелярские расходы	0,1% от строки 1 данной таблицы	4,32
4. Содержание зданий за­водоуправления	(0,5%) от общей стоимости основных средств (раздел 6)	2839,5
5. Расходы на НИОКР	0,5% от строки 1	21,6
6. Содержание пожарной и сторожевой охраны	2 % от строки 1	86,3
7. Подготовка кадров	0,5 % от строки 1	21,6
8. Охрана окружающей среды	1,5 % от строки 1	64,74
Итого:	Сумма строк 1-8	6397,36