III. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

Перестраховочные договора делятся на 2 основные группы:

1. Пропорциональные.

2. Непропорциональные

Пропорциональное перестрахование подразделяется на:

1. Квотное или долевое.

По его условиям перестрахователь передает перестраховщику в согласованной с ним доле все риски данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы или в конкретной сумме – квоте.

В данной доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая.

Кроме того, перестрахователь имеет право на тантьему как вознаграждение за передачу риска.

Основной недостаток такого договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие риски, которые страховая компания могла бы держать на собственной ответственности.

Пример:

Портфель страховщика включает 3 группы рисков на сумму 300 млн., 500 млн., 700 млн. руб. Уровень собственного участия – 400 млн. руб. Квота 20% передается в перестрахование.

Перестраховщик получит:

по 1 группе рисков – 60 млн. руб. (20 ^х 300 / 100);

по 2 группе – 100 млн. руб. (20 ^х 500 / 100);

по 3 группе – 140 млн. руб. (20 ^х 700 / 100).

Собственное участие цедента составит:

по 1 группе – 240 млн. руб. (300 – 60);

по 2 группе – 400 млн. руб. (500 – 100);

по 3 группе – 560 млн. руб. (700 – 140).

Таким образом:

по 1 группе риск будет слишком перестрахован на 160 млн. руб. (400 – 240);

по 2 группе – по нормативу;

по 3 группе – риск оказался не дострахованным, т.к. страховая сумма превышает лимит собственного участия цедента.

 

2. Эксцедентное или лимитное перестрахование.

Согласно ему вся принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователя, подлежат передаче в перестрахование. Максимальный уровень собственного участия страховщика (лимит ответственности страховщика) определяется в определенном размере от страховой суммы по каждой группе риска.

Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше сумма перестрахования, а значит и процент перестраховки. Данный процент является основой для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком.

Пример:

Собственное участие страховщика определено в размере 800 млн. руб. В рисках, имеющих страховую сумму 2000 млн. руб., доля участия перестраховщика составит 1200 млн. руб. А цедента 800 млн. руб.

Процент перестрахования, т.е. отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска равен 60% (1200 / 2000 ^х 100).

3. Квотно-эксцедентное перестрахование.

Согласно ему все риски данного вида перестраховываются квотно, а превышение оставшихся страховых сумм рисков сверх установленного собственного удержания страховщика подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование.

Основывается на разделении ответственности сторон по убытку. Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается максимальный размер ответственности.

Выделяют:

1. Перестрахование превышения убытков (эксцедент убытка).

Пример:

Участие цедента в перестраховании составляет 300 млн. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) – 500 млн. руб.

а) Если ущерб не превышает 300 млн. руб., то он возмещается цедентом полностью.

б) Если ущерб будет выше 300 млн. руб., но меньше 500 млн. руб., то цедент покрывает его в сумме 300 млн. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы оплачивает перестраховщик.

в) Если ущерб произойдет в размере 700 млн. руб., то перестраховщик компенсирует его в размере 200 млн. руб. (500 – 300), перестрахователь 500 млн. руб. (300 + 200 (700 – 500)).

2. Перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности).

При данном перестраховании перестрахователь страхует себя на случай, если убыточность по определённому виду страхования превысит обусловленный в договоре процент.

Пример:

Перестраховщик берет обязательство компенсировать перестрахователю превышение убыточности сверх 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем.

В договоре установлена норма личной ответственности перестраховщика – 130% убыточности.

а) Если в данном году убыточность не превысит 105%, то ущерб компенсируется перестрахователем полностью.

б) Если убыточность составит 125%, перестрахователь возместит убыток, превышающий 105% убыточности.

в) Если убыточность составит 140%, то перестраховщик покроет 25% от общей убыточности (130% – 105%), а перестрахователь – 115% (105% + 10% (140% - 130%)).