Дисциплина «Бухгалтерский (финансовый) и налоговый учет»

1. Организация учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета. Нормативное регулирование формирования учетной политики. Основные положения учетной политики для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Элементы учетной политики в целях бухгалтерского учета и налогообложения. Совершенствование учетной политики коммерческой организации.

2. Организация бухгалтерского и налогового учета основных средств.

Определение основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета. Определение первоначальной стоимости основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета. Порядок бухгалтерского и налогового учета сооруженных (изготовленных) объектов основных средств. Бухгалтерский и налоговый учет поступивших объектов основных средств в качестве вклада в уставный капитал. Учет безвозмездно поступивших объектов основных средств. Амортизация основных средств в бухгалтерском учете. Амортизация основных средств в налоговом учете. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете расходов на проведение ремонта, реконструкцию и модернизацию основных средств. Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете списания объекта основных средств.

3. Организация бухгалтерского и налогового учета нематериальных активов. Определение нематериальных активов для целей бухгалтерского учета и налогообложения прибыли. Определение первоначальной стоимости нематериальных активов для целей бухгалтерского и налогового учета. Документальное оформление операций, связанных с нематериальными активами. Определение сроков полезного использования и начисления амортизации нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете.

Порядок учета приобретенных прав использования нематериальных активов. Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете списания объектов нематериальных активов.

4. Организация бухгалтерского и налогового учета материалов.

Порядок бухгалтерского и налогового учета приобретенных материалов.

Бухгалтерский и налоговый учет использования материалов.

5. Бухгалтерский и налоговый учет расходов.

Общие правила бухгалтерского и налогового учета расходов. Формирование себестоимости незавершенного производства. Учет расходов, связанных со сбытом продукции. Учет материальных расходов и использование материальных ресурсов. Учет расходов, связанных с организацией и оплатой труда работников. Учет затрат, связанных с управлением производством. Учет затрат на подготовку и освоение производства. Учет расходов на присоединение к технологическим сетям. Учет расходов будущих периодов. Учет расходов на НИОКР. Учет расходов, связанных с платежами за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности. Учет расходов по коммунальным платежам при аренде нежилых помещений. Учет расходов на ремонт. Учет расходов, связанных с созданием резервов.

6. Бухгалтерский и налоговый учет доходов, связанных с продажей товаров, продукции, работ, услуг.

Учет доходов от продажи готовой продукции. Учет доходов от продажи товаров. Учет доходов от продажи работ, услуг.

7. Организация бухгалтерского учета прочих доходов и расходов и внереализационных доходов и расходов в налоговом учете.

Учет резервов по сомнительным долгам. Учет расходов по полученным займам и кредитам.

Дисциплина «Налоговая политика»