Влияние налогов на результаты деятельности предприятия

Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений. Основные цели деятельности хозяйствующего субъекта в современ­ных условиях. Стадии налогового планирования.

Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента. Налоговый фактор в различных теориях финансового менедж­мента. Основные этапы развития теории и практики финансового ме­неджмента в России. Основные направления развития теории и практики финан­сового менеджмента в России.

4. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента

Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов. Эффект финансового рычага (ЭФР) и принятие управленческих решений. Правовая регламентация налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта

Понятие налогового бремени на микроуровне и факторы на него влияющие.

Направления оптимизации нало­гового бремени хозяйствующего субъекта. Методологические проблемы расчета налогового бремени. Факторы, влияющие на уровень налогового бремени. Различия в способах расчета налогового бремени юридического лица.

Методы его расчета и снижения налогового бремени

Методика определения налогового бремени министерства финансов РФ. Методика расчета налогового бремени М.Н. Крейниной. Методика расчета налогового бремени А. Кадушина и Н. Михайловой. Методика расчета налогового бремени Е.А. Кировой. Методика расчета налогового бремени И.И. Литвина. Методика расчета налогового бремени Т.К. Островенко.

Оптимизация косвенного налогообложения

Планирование налога на добавленную стоимость. Проблемы оптимизации налога на добавленную стоимость. Направления налоговой оптимизации акцизов

Планирование и оптимизация налога на имущество организаций

Планирование налога на имущество организаций. Использование льгот по налогу на имущество в целях его оптимизации. Направления оптимизации налога на имущество организаций

Планирование налога на прибыль организаций

Планирование налога на прибыль организаций. Планирование себестоимос­ти продукции по экономическим элементам и статьям. Планирование себестоимости продукции по технико-экономическим факторам. Формирование налогового календаря по налогу на прибыль.

Оптимизация налога на прибыль организаций

Направления оптимизации налога на прибыль. Перенос налогооблагаемой базы на льготный налоговый режим либо на предприятие с меньшим уровнем налоговой нагрузки и рефинансирование без дополнительных налоговых обязательств.

Налоговая оптимизация при применении специальных режимов налогообложения

Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения. Управление единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Оптимизация налогов сельскохозяйственными производителями