Камеральная налоговая проверка

Руководство организацией камеральных налоговых проверок. Этапы осуществления процедур проверки. Оценка своевременности представления налогоплательщиком налоговой отчётности. Визуальный, арифметический и нормативный контроль данных налоговой отчётности. Проверка полноты представления и заполнения налогоплательщиков налоговой отчётности. Оценки правильности формирования налоговой базы и исчисления сумм налога. Проверки обоснованности заявленных налоговых льгот и вычетов. Методы проведения камеральной проверки. Встречная проверка и метод взаимного контроля. Оформление результатов налоговой проверки. Решение о привлечении или об отказе в привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности.

11. Выездные налоговые проверки: цели, задачи, порядок планирования

Цели и задачи выездных налоговых проверок. Содержание и назначение концепции системы планирования выездных налоговых проверок. Основные принципы планирования проверок. Структура отбора налогоплательщиков для проведения проверок. Отбор налогоплательщиков для включения в план выездных налоговых проверок. Изучение дел налогоплательщиков по декларациям. Использование внутренней и внешней информации в целях отбора налогоплательщиков для включения их в план выездных проверок. Налогоплательщики, подлежащие обязательной и первоочередной проверкам. Этапы мониторинга финансово-хозяйственной деятельности организаций.

Проведение выездных налоговых проверок и оформление их результатов

Общие правила назначения и подготовки выездной налоговой проверки. Этапы проведения проверки. Привлечение сторонних лиц для участия в проверке. Первичные бухгалтерские и другие документы, используемые в процессе выездной проверки. Необходимость взаимодействия с правоохранительными, финансовыми и банковскими органами при проведении выездных проверок. Акт налоговой проверки, требования к его составлению. Вынесение решения по результатам проверки: привлечение к ответственности (об отказе к привлечению к ответственности) за совершение налогового правонарушения.

 

Дисциплина «Налоговый менеджмент в компании: организация и

Информационно-аналитическое обеспечение»

Сущность, содержание и основы организации налогового менеджмента

Сущность и содержание налогового менеджмента. Понятие налогового менеджмента. Объект управления и субъект управления налогового менеджмента. Общие и частные цели налогового менеджмента. Управленческие аспекты налогового менеджмента. Налоговый менеджмент как процесс принятия решения. Налоговый менеджмент как система управления.

Взаимодействие субъекта и объекта налогового менеджмента. Налоговое бюджетирование. Функции субъекта и функции объекта управления в налоговом менеджменте. Задачи налогового менеджмента. Основы организации налогового менеджмента. Стратегический налоговый менеджмент. Тактический налоговый менеджмент.

Элементы налогового менеджмента как системы управления

Налоговый менеджмент как система управления налогами. Организация управления налоговым процессом. Налоговое планирование. Налоговое регулирование. Налоговый контроль